Ödeme için hesaplanan toplam vergi tutarı. Bütçeye ilave ödemeye konu olan vergi tutarı gelir vergisi beyannamesine nasıl yansır? Bütçeden iade edilecek vergi tutarı nasıl yansıtılır?

Tünaydın Federal vergi hizmetindeki kişisel hesabımda bir daire satın almamdan elde edilen% 13'lük geri ödeme için 3-NDFL gönderdim. Cevap geldi: Vergi dairesi, vergi mükellefinin beyan ettiği vergi kesintisi tutarını tam olarak doğruladı. Aynı zamanda aşağıda belirtilen tabloda Bütçeden iade edilecek vergi tutarı 0 ruble, Bütçeye ek ödemeye tabi vergi tutarı 0 ruble olup başka bir şey yoktur. Bu nasıl deşifre edilebilir ve hangi önlemlerin alınması gerekir? Daha önce herhangi bir ödeme almadım, ilk defa sertifika veriyorum. Şimdiden teşekkür ederim.

Avukatların cevapları (3)

Anlaşılan kesintinin tamamını zaten iade etmişsin

Bir avukata sorunuz mu var?

Masa kontrolünün olumlu sonucu hakkında bir bildirim eklediniz. Şimdi bir vergi iadesi başvurusu yazmanız gerekiyor. Hemen yazmış olsaydınız, vergi dairesi büyük olasılıkla size olumlu bir karar bile bildirmezdi, sadece parayı transfer ederdi.

Anatoly Kovalev'in hukuk bürosu

Tünaydın Tablo müfettiş tarafından doldurulmuyor, bu çok sık oluyor, doldurmaya zamanları yok. Zaten bir geri ödeme başvurusu gönderdiyseniz, parayı bekleyin.

Kontrol sonuçlarına göre doğru verileri sağlamak için bir talep yazabilirsiniz.

Bir cevap mı arıyorsunuz?
Avukata sormak daha kolay!

Avukatlarımıza bir soru sorun; bu, çözüm aramaktan çok daha hızlıdır.

Merhaba, lütfen bana 3-NDFL'yi gönderdikten ne kadar süre sonra bildirimin durumda görünmesi gerektiğini söyleyin 3-NDFL'nin masa denetimi, beyan listeleri?

Ertesi gün müfettiş onu aldı ve teknik süreci başlattı.

yapabilirsiniz. Eklerin bir listesini içeren taahhütlü posta yoluyla.

Başka bir başlıkta yanıtlandı

49-20-20 - yardım hattı.

Masa başı denetiminin zamanlamasına ilişkin. Sisteme yükleme hafta içi yapılmaktadır. Dolayısıyla beyanınızın 30 Nisan'da kontrol edilmesi oldukça muhtemel ancak bununla ilgili bilgiler 6 Mayıs'ta internet sitesinde yer alacak.

Tüm Federal Vergi Hizmeti forumları

3-NDFL'nin masa başı denetimi

Merhaba! 3NDFL vergi beyannamesini posta yoluyla gönderebilir miyim?

Kişisel hesabımın “Fazla Ödeme” sekmesinde 2011 ve 2012 yılı emlak vergisi kesinti tutarına eşit bir tutar belirdi.

Hizmetteki bilgiler yalnızca referans amaçlıdır ve beyanınızı çevreleyen durumu doğru şekilde yansıtmayabilir. Örneğin masa denetiminin tamamlanmış olması kesinti başvurusunda bulunabileceğiniz anlamına gelmez. Belki müfettiş bilgiyi açıklığa kavuşturmak için sizi aramaya çalışıyor ama siz telefonu açmıyorsunuz. Masa denetimi tamamlandıktan sonra herhangi bir hata olması durumunda Müfettişliğin size 10 gün içerisinde açıklama talep eden bir yazı gönderme hakkı vardır.

Ayrıca masa kontrolünün tamamlanmadığı görüntüleniyorsa bu, bilgi dizisinin yüklendiği andaki veri olabilir.

Merhaba! Maalesef dağ hattından geçemiyorum. 2012 yılı beyanımda her şeyin yolunda olup olmadığını veya bir şeylerin değiştirilmesi gerekip gerekmediğini öğrenmek mümkün mü? Sadece ayrılıyordum ve iletişim halinde değildim ve vergi makamlarını aramamış gibi görünüyorlar. Yakında 3 ay olacak ve kontrol henüz tamamlanmadı.
INN 720415011957 başvuru tarihi 27.02.2013.
gayrimenkul alımında kesinti, kendinize ve kocanıza muamele.
şimdiden teşekkürler!

Doğrulama son günde tamamlanabilir. İadenizle birlikte vergi iadesi için de başvurdunuz mu?

Nereye soracağımı bilmiyorum. 3-NDFL aldım, kontrol geçti, şimdi "Başvuru işleme durumu - veriler girildi, fazla ödeme onayı mümkün" mesajı var, bunun ne anlama geldiğini tam olarak anlamıyorum, belki birisi açıklayabilir?

Bu, iade başvurunuzun işleme alındığı anlamına gelir. Masa denetimi tamamlandığı andan itibaren bir ay içerisinde para tarafınıza aktarılacaktır.

2018 yılı gelir vergisi (aylık avans) ek ödemesi

Gelir vergisini kim öder

Bir kuruluşun (ve OP'sinin) yalnızca üç ayda bir gelir vergisi avansları ödeme hakkı yoksa, ancak gerçek karlara dayalı avans ödemeleri yapmaya geçmemişse, o zaman sonuçlarına göre ek bir ödeme ile aylık avanslar ödemek zorundadır. çeyrek (Rusya Federasyonu Sanat 286 Vergi Kanunu'nun 2. maddesi).

Gelir vergisi raporlama dönemi

Çeyrek sonunda ek ödeme ile aylık avans ödeyen kuruluşlar için raporlama dönemleri ilk çeyrek, altı ay, 9 aydır (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 285. Maddesinin 2. fıkrası).

Bu tür kuruluşlar için vergi dönemi takvim yılıdır (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 285. maddesinin 1. fıkrası).

Gelir vergisi oranı

2017-2020 için Aşağıdaki gelir vergisi oranları belirlenmiştir (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 284. Maddesinin 1. fıkrası):

• federal bütçeye – %3;
• bölgesel bütçeye – %17.

Doğru, kurucu kuruluşların yetkilileri, bazı mükellef kategorileri için bölgesel bütçeye aktarılan vergi oranını azaltabilir. Aynı zamanda 2017-2020'de bölgesel oran %12,5'ten az olamaz.

Gelir vergisi avanslarının hesaplanması

Avans tutarları takvim yılı boyunca tahakkuk esasına göre hesaplanır (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 286. maddesinin 2. fıkrası). İlk çeyreğe ait avans tutarı şu şekilde hesaplanır:

1. çeyreğe ilişkin avans tutarı (1. çeyreğe ilişkin Beyannamenin Sayfa 02'sinin 180. sayfası) = Vergi matrahı (1. çeyreğe ilişkin Beyannamenin Sayfa 02'sinin 120. sayfası) x Vergi oranı (1. çeyreğe ilişkin Beyannamenin Sayfa 02'sinin 140. sayfası) 1. çeyrek)

Her raporlama dönemi için avans tutarı aynı şekilde hesaplanır.

Yıllık vergi tutarı şu şekilde hesaplanır:

Yılın vergi tutarı (yılın Beyannamesi Sayfa 02'nin 180. sayfası) = Vergi matrahı (yılın Beyannamesi Sayfa 02'nin 120. sayfası) x Vergi oranı (yılın Beyannamesi Sayfa 02'nin 140. sayfası)

Aylık avans tutarının hesaplanması

Raporlama yılının ilk çeyreğinde kuruluş, raporlama yılından önceki yılın dördüncü çeyreğinde ödenmesi gereken tutarla aynı miktarda aylık avans öder (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 286. maddesinin 2. fıkrası) . Onlar. Bir önceki yılın 9 ayına ilişkin Beyanname Sayfa 02'nin 320. satırında belirtilen tutarın 1/3'ü tutarında avans ödemesi aylık olarak yapılır.

Raporlama yılının II, III ve IV. çeyreklerine ait aylık avans tutarları aşağıdaki şekilde hesaplanır:

2. çeyrek için aylık avans tutarı (1. çeyrek Beyannamesi Sayfa 02'nin 290. satırı) = 1. çeyrek için avans tutarı (1. çeyrek Beyannamesi Sayfa 02, satır 180)

Üçüncü çeyreğe ilişkin aylık avans tutarı (yarı yıl Beyannamesi Sayfa 02'nin 290. satırı) = (Yarı yıl için avans tutarı (yarı yıl Beyannamesi Sayfa 02'nin 180 satırı) – Tutar ilk çeyreğe ilişkin avans (ilk çeyreğe ilişkin Bildirgenin Sayfa 02'sinin 180. satırı))

Dördüncü çeyreğe ait aylık avans tutarı (9 aylık Beyanname Sayfa 02'nin 290. satırı) = (9 aylık avans tutarı (9 aylık Beyanname Sayfa 02'nin 180. satırı) – Altı aylık avans tutarı (altı ay için Bildirgenin Sayfa 02'sinin 180. satırı)

Ödemeyi yapan kişi her ay yukarıdaki formüller kullanılarak hesaplanan avans tutarının 1/3'ünü bütçeye ödemek zorundadır.

Bütçeye ilave olarak ödenecek avans tutarının hesaplanması

Bir sonraki raporlama döneminin sonunda bütçeye ek ödeme yapılmasına tabi olan avans tutarı, önceden ödenen avanslar dikkate alınarak hesaplanır (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 286. maddesinin 2. fıkrası):

İlk çeyreğin sonuçlarına göre bütçeye ek ödemeye tabi avans ödemesi tutarı (ilk çeyrek Beyannamesi'nin 270. satırı + 02. Satır 271) = İlk çeyreğe ait avans ödemesi tutarı (Satır 180. Satır) İlk çeyrek için Beyannamenin 02. Sayfasının 02. sayfası) – İlk çeyrekte ödenen aylık avansların tutarı (ilk çeyreğe ilişkin Beyannamenin 02. Sayfasının 210. sayfası = 9 ay boyunca Beyannamenin 02. Sayfasının 02. Sayfasının 320. sayfası)

Yarı yılın sonuçlarına göre bütçeye ek ödemeye tabi olan avans ödemesi tutarı (yarı yıl için Beyannamenin Sayfa 02'sinin 270 satırı + 271 satırı) = Yarı yıl için avans ödemesi tutarı (satır) Yarı yıl Beyannamesi Sayfa 02, Sayfa 180) – (İlk çeyrek için avans tutarı + İkinci çeyrekte ödenen aylık avans miktarı (yarı yıl Beyannamesi Sayfa 02, satır 210 = satır 180) Sayfa 02 + ilk çeyrek Bildirgesi'nin 290. satırı))

9 aylık sonuçlara göre bütçeye ek ödemeye tabi avans tutarı (9 aylık Beyannamenin 270. satırı + 9 aylık Beyanname Sayfa 02'nin 271. sayfası) = 9 aylık avans tutarı (9 aylık Beyanname Sayfa 02'nin 180. satırı) ) – (Yarı yıl avans tutarı + Üçüncü çeyrekte ödenen aylık avans tutarı (9 ay için Beyanname Sayfa 02'nin 210. satırı = yarı yıl için Beyanname Sayfa 02'nin 180 satırı + 02 Sayfa 290 satırı) yıl))

Bütçeye ödenmesi gereken yıllık vergi miktarı şu şekilde belirlenir:

Yıl sonunda bütçeye ek ödemeye tabi vergi tutarı (yılın Beyannamesi'nin 02. Sayfasının 270. satırı + 271. Satır) = Yıl için vergi tutarı (Yılın Beyannamesi'nin 02. Sayfasının 180. satırı) yılı) – (9 aylık avans tutarı + Dördüncü çeyrekte ödenen aylık avans tutarı (yıllık Beyannamenin Sayfa 02'sinin 210. satırı = Sayfa 02'nin 180. satırı + 9 aylık Beyannamenin 290. satırı))

Bu arada, mevcut raporlama dönemi/yılına ait avans/vergi, önceki raporlama dönemlerine ait avans ödeme tutarından az ise bütçeye herhangi bir ödeme yapmanıza gerek yoktur (Vergi Kanunu Madde 1, Madde 287). Rusya Federasyonu Kanunu). Bu, örneğin bir kayıp alırken mümkündür.

Avans/vergi hesaplamak için genel formüller sağladığımızı lütfen unutmayın. Ticaret vergisi ödeyen kuruluşların yanı sıra Rusya Federasyonu dışında vergi ödeyen ve tutarı gelir vergisi ödemesine sayılan kuruluşlar için avans/vergi biraz farklı hesaplanır.

Aylık avansların ödenmesi için son tarih

Aylık avans ödemeleri, aktarıldıkları raporlama döneminin her ayının en geç 28'inci gününe kadar bütçeye aktarılmalıdır (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 287. maddesinin 1. fıkrası).

Çeyrek sonuçlarına göre avans ödemeleri, raporlama dönemini takip eden ayın en geç 28'inci gününe kadar ödenir (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 287. maddesinin 1. fıkrası, 289. maddesinin 3. fıkrası). Yıl sonundaki vergi, raporlama yılını takip eden yılın en geç 28 Mart tarihine kadar ödenir (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 287. Maddesinin 1. fıkrası, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 289. Maddesinin 4. fıkrası) ).

Avans ve vergilerin ödenmesi için son tarihin ihlal edilmesi durumunda, Federal Vergi Servisi ceza uygulayacaktır (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 58. Maddesinin 3. fıkrası, 75. Maddesi).

Hesaplayıcımız ceza hesaplamasının doğruluğunu kontrol etmenize yardımcı olacaktır.

KBK: gelir vergisi

Gelir vergisi aşağıdaki BCC'ler üzerinden ödenir:

Bütçeye ek ödemeye konu olan vergi miktarı

4.1. Bütçeye ödemeye (ilave) veya bütçeden iadeye konu olan vergi tutarını yansıtan Beyanname formunun 1. Bölümü, Beyanname formunun 2. Bölümlerinin gerekli sayıda doldurulmasının ardından, bütçeye yapılan hesaplamalara göre doldurulur. Bölüm 2.

Hesaplamaların sonuçlarına göre, çeşitli idari-bölgesel kurumlarda ödenen (kesilen) vergi için bütçeden iade edilecek tutarlar belirlenmişse ve ayrıca ödemeye tabi vergi tutarlarının belirlenmesi durumunda (ek ücret) farklı kodlar için (farklı kodlardan geri ödemeler) bütçelerin vergi gelirlerinin bütçe sınıflandırması, Bölüm 1, sırasıyla her bir OKTMO kodu ve bütçelerin vergi gelirlerinin bütçe sınıflandırma kodu için ayrı ayrı doldurulur. Yani, bütçe vergi gelirleri için çeşitli Bölüm 1 farklı OKTMO kodları veya bütçe sınıflandırma kodlarıyla doldurulabilir.

4.2. Beyanname formunun 1. Bölümünün 010 satırına aşağıdaki bilgiler girilir: 1 - hesaplama sonuçlarına göre bütçeye ödenecek (ilave edilecek) vergi tutarları belirlenmişse, 2 - ödenecek vergi tutarları bütçeden iade ve 3 - bütçeye ödemeye (ilave) veya bütçeden iadeye tabi vergi tutarları yoksa.

4.3. Hesaplamaların sonuçlarına göre bütçeye ödenecek vergi tutarları (ek ücret) belirlenirse, Bölüm 1'i doldururken şunları belirtin:

020 doğrultusunda - bütçeye ödenecek vergi miktarının (ek ücret) kredilendirilmesi gereken bütçelerin vergi gelirlerinin bütçe sınıflandırması kodu;

030 - verginin ödendiği bölgede (ek ücret) ikamet yerindeki (kayıt yeri) belediyenin OKTMO kodu doğrultusunda;

040 satırında - bütçeye ödenecek toplam vergi tutarı (ek ücret).

050 satırına sıfır girilir.

4.4. Hesaplamaların sonuçlarına göre fazla ödenen vergi tutarları belirlenirse (bütçeden iade edilecek bir vergi tutarı varsa), Bölüm 1'i doldururken şunları belirtin:

020 satırında - vergi tutarının bütçeden iade edilmesi gereken vergi gelirlerinin bütçe sınıflandırma kodu;

030 doğrultusunda - vergi mükellefinin ikamet ettiği yerdeki (kayıt yeri) belediye teşkilatının OKTMO kodu, verginin ödendiği bölgede, fazla ödemesi bütçeden iadeye tabidir. Beyanname (vergi bir vergi acentesi tarafından durdurulmuşsa, OKTMO kodu bireyin gelirine ilişkin bilgilerden doldurulur (form 2-NDFL));

040 satırına sıfır girilir;

050 satırında - bütçeden iade edilecek toplam vergi tutarı.

4.5. Hesaplamaların sonuçlarına göre bütçeye ödemeye (ilave) tabi olan veya bütçeden iade edilen herhangi bir vergi tutarı tespit edilmemişse, bütçelerin vergi gelirlerinin bütçe sınıflandırmasına ilişkin kod 1. Bölüm 020 satırına göre Bütçeye ödenecek vergi tutarları belirlenmemiş (ek ödeme) veya bütçeden getirisi olmayan vergi geliri türüne karşılık gelen.

• Minsk'teki devlet kontrol organları Belarus Cumhuriyeti Devlet Kontrol Komitesi ve adresi: 220050, Minsk, st. Karl Marx, 3 telefon: +375 17 327 20 15, +375 17 327 60 67 (resepsiyon) web sitesi: […]

Bölüm 6. Bütçeye ödemeye (ekleme)/geri ödemeye tabi vergi tutarları

Bütçeden

Sayfa A. Rusya Federasyonu'ndaki kaynaklardan elde edilen gelirler,

(001) oranında vergiye tabi _____%

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

Sayfa D. Telif hakları için profesyonel vergi kesintilerinin hesaplanması, bilim, edebiyat ve sanat eserlerinin yaratılması, icrası veya diğer kullanımına ilişkin ücretler, keşif, icat ve endüstriyel tasarım yazarlarına yapılan ödemeler (telif hakları)

Sayfa L. Harcanan tutarlar için emlak vergisi kesintisinin hesaplanması

Bölüm 5. Ödenecek toplam vergi (ek ücret) / iade tutarının hesaplanması

Her türlü gelir için

Ödemelerin tahsilatı federal, bölgesel ve yerel olmak üzere üç düzeyde gerçekleştirilir. Kapalı bir bölgesel ve yerel ücretler listesi, ödeme yapan kişiye, yerel makamların ek ücretler getirerek bütçeyi yenileme girişimlerine karşı bir garanti görevi görür.

Sabit oranda ödenen standart ücretlere ek olarak özel ücretler de belirlenir:

• Tek tarım vergisi - emtia üreticileri için;
• Basitleştirilmiş sistem;
• Belirli faaliyet türleri için tahakkuk eden gelir üzerinden tek vergi;
• Üretim paylaşımı anlaşmalarının uygulanması üzerine vergilendirme.

Vergiler nesne olarak gelir, mülk, tüketim ve sermayeye göre ayrılır. Konularına göre bireylerden ve kuruluşlardan alınan vergiler ayırt edilebilir.

Tüm ödeme yapanların hakları vardır:

• belgelerle onaylanan avantajlardan yararlanın;
• denetim sonuçlarına erişime sahip olmak;
• ödeme miktarı hakkında açıklamalar sağlamak;
• Federal Vergi Servisi ve yetkililerin kararına itiraz edin.

Not! Vergi Kanunu'nun 52. maddesine göre, ödeyen kişi ödenecek fon miktarını bağımsız olarak hesaplar.

Birkaç tür vergi muhasebesi belgesi vardır:

• Her çalışanın her türlü tahakkuk ve stopaj ödemelerini yansıtan bireysel kartı, işletmenin muhasebe departmanı tarafından tutulur - bu, kişisel gelir vergisinin 1. Formu'dur.
• Çalışanın başvurusundan sonra bir gelir belgesi verilir - bu 2. kişisel gelir vergisi formudur, 1. kişisel gelir vergisi esas alınarak doldurulur.
• 3 Kişisel gelir vergisi, vatandaşların iş yerlerine ek olarak (apartman satışı, araba satışı, temettü, faiz) 30 Nisan'a kadar aldıkları gelir beyanıdır.
• 4 Kişisel gelir vergisi - özel girişimciler tarafından tahmini gelir beyanı hazırlanır.

Bütçeye hangi tutarlar ödenecek?

Bireyler için ana ödeme gelir vergisidir (NDFL). Kâr kaynaklarına ve ödeyen kategorilerine göre çeşitli oranlar vardır:

• %9 - 2015'ten önce alınan temettü tutarından, 01/01/2007 tarihinden önce ihraç edilen ipotek tahvillerine olan faiz tutarı, kurucuların ipotek kapsamının güven yönetiminden elde ettiği kâr;
• %13 - alınan temettülerden (01/01/2015'ten itibaren), yerleşik gelir vergisi;
• Rusya Federasyonu vergi mükellefi olmayan kişilerin Rus kuruluşlarından aldığı temettülerin %15'i;
• %30 - Rusya Federasyonu vergi mükellefi olmayan kişilerin diğer kârlarından;
• kazançlar, ödüller ve para yatırma faizlerinden maksimum %35 oranında ücret alınır; ödünç alınan fonları alırken faiz tasarrufu miktarı; tüketici kredisi kooperatifi üyelerinin fonlarının kullanım ücretlerinden; tarım kredisi tüketici kooperatifi tarafından fon kullanımına ilişkin faizden.

Bütçeden ödenecek vergi tutarlarına ilişkin bilgiler

Satır 040 3 kişisel gelir vergisi, bütçeye ödenmesi gereken verginin (ek ücret) toplam tutarını gösterir. 020 satırı - oran hesaplaması ile 010 satırı - iade edilecek vergi tutarı arasındaki fark olarak hesaplanır. Ödemeler çeşitli idari-bölgesel birimlere aktarıldığında bütçeden geri ödeme yapılması mümkündür.

Beyannamenin Bölümleri nasıl doldurulur?

Beyannamenin kapak sayfasını doldururken ödeyene ilişkin genel bilgileri yansıtır.

Not! Bütçeden beyana tabi fon veya iade yoksa 040, 050 satırları sıfırlarla doldurulur.

3NDFL'nin 2. Bölümü toplam gelir tutarını gösterir ve ödenecek vergi tutarını yansıtır. Beyannamede yansıtılan gelirin türüne bağlı olarak 002 alanının karşılık gelen bir özelliği vardır. Ödeyici farklı oranlarda vergilendirilmesi gereken bir kar elde etmişse, vergi matrahının hesaplanması ve ödenecek vergi tutarı (bütçeden iade edilir) ayrı bir sayfada doldurulur.

Formları doldururken, 3 kişisel gelir vergisinde vergi matrahının ne olduğu genellikle tam olarak belli değildir.

Vergi 3 kişisel gelir vergisinin hesaplanmasında vergi matrahı, bir vatandaşın toplam gelirinden ödenen vergi miktarının hesaplandığı beyanda yansıtılan kesintilerle azaltılır. Toplam gelir - satır 030, 051 ile kişisel gelir vergisi beyannamesi 3'teki toplam vergi kesintisi tutarı - satır 040 ve alınan gelirden azaltılan giderler - satır 050 arasındaki fark olarak hesaplanır. Ortaya çıkan negatif veya sıfır sonuç, satır 060'ı sıfırlar. .

Not! 3 kişisel gelir vergisinde alınan geliri azaltmak için alınan harcamaların tutarı, tüm mesleki kesintiler, yeni inşaat sırasında yapılan ödemeler veya belirli mülklerin satın alınması, sosyal kesintiler toplanarak hesaplanır.

Bu tür harcamaların tam listesi Kanunun maddelerinde verilmiştir: 218 - tek ebeveyne, vasiye, evlat edinen ebeveyne yapılan kesintiler, 219 - eğitim için, 220 - mülk, arazi satışında, 221 - mesleki kesintiler.

Ödeme için hesaplanan toplam vergi tutarı 130. satıra yansıtılmıştır. 070- (080+090+110+110+120) satırlarındaki farkı temsil eder:

• 070 - 060 satırındaki vergi matrahının karşılık gelen oran (yüzde) ile çarpılmasıyla hesaplanan toplam ödeme tutarını yansıtır;
• 080 - gelir ödemesi kaynağında kesilen toplam ödeme (Sayfa A'nın 100. satırı - 2NDFL sertifikasındaki bilgilerden doldurulur);
• 090 - Kanunun 212. maddesinin 1. paragrafının 1. bendi uyarınca maddi menfaatlerden yapılan toplam ödeme;
• 100 - mahsup edilmeye tabi olarak fiilen aktarılan avans bütçe ödemeleri (Sayfa B'nin 3.4 numaralı fıkrasından aktarılmıştır);
• 110 - Kanunun 227.1. Maddesi uyarınca belirtilen süre için sabit avans ödemelerinin toplam tutarı;
• 120 - Rusya Federasyonu'nda mahsup edilmeye tabi olan yabancı ülkelerde ödenen fonlar (Sayfa B'nin 2.4. fıkrasından aktarılmıştır).

Bu bölümün genel görünümü

Önemli! Bu bölümü doğru bir şekilde doldurmak için, başvuru sahibinin başvurduğu tüm kişisel verileri, tüm gelir ve kesintilerle ilgili bilgileri - çocuklar, mülkler, sosyal için - bilmeniz gerekir. Yalnızca bu, bir vatandaşın yıl için ödemesi gereken tutarı doğru bir şekilde hesaplamanıza olanak tanır.

Programı önce gnivc.ru resmi web sitesinden indirerek belgeyi elektronik olarak doldurabilirsiniz. Beyannamenin doldurulmasından sonra veya önceki yıllar. Bundan sonra basılabilir. Emin değilseniz dosyayı bir flash sürücüye kaydedebilir ve beyanı gönderirken müfettişten beyanı kontrol edip düzeltmesini isteyebilirsiniz. PDF formatında kaydetmek de mümkündür.

Kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesi formunu doldurma prosedürü (form 3-NDFL)
(Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 25 Kasım 2015 N ММВ-7-11/544@ tarihli Kararı ile değiştirildiği şekliyle)

I. Kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesi formunun doldurulmasına ilişkin genel şartlar

II. Bildirgenin İçeriği

III. Beyan formunun başlık sayfasını doldurma prosedürü

IV. Bölüm 1'i doldurma prosedürü
"Bütçeye ödemeye (ekleme)/bütçeden iadeye konu olan vergi tutarlarına ilişkin bilgi" Beyan formu

V. Bölüm 2'yi doldurma prosedürü
"Vergi matrahının ve %(001) oranında vergilendirilen gelir vergisi miktarının hesaplanması" Beyan formu

VI. Sayfa A'yı doldurma prosedürü

VII. Sayfa B'yi doldurma prosedürü

VIII. Sayfa B'yi doldurma prosedürü
“Ticaret, avukatlık ve özel muayenehanelerden elde edilen gelirler” Beyan formu

IX. Sayfa D'yi doldurma prosedürü
Beyanname formunun "Vergiye tabi olmayan gelir miktarının hesaplanması"

X. Sayfa D1'i doldurma prosedürü
"Yeni inşaat veya gayrimenkul edinimi giderleri için emlak vergisi kesintilerinin hesaplanması" Beyan formu

XI. Sayfa D2'yi doldurma prosedürü
"Gayrimenkul satışından elde edilen gelir için emlak vergisi kesintilerinin hesaplanması" Beyan formu

XII. E1 Sayfasını doldurma prosedürü
"Standart ve sosyal vergi kesintilerinin hesaplanması" Beyan formu

XIII. E2 Sayfasını doldurma prosedürü
Beyanname formunun "Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 219. maddesinin 1. paragrafının 4. paragrafı ve 5. paragrafı ile oluşturulan sosyal vergi kesintilerinin hesaplanması"

XIV. Sayfa G'yi doldurma prosedürü

XV. Sayfa 3'ü doldurma prosedürü
"Menkul kıymetlerle yapılan işlemlerden ve vadeli işlemlere ait finansal araçlarla yapılan işlemlerden elde edilen vergiye tabi gelirin hesaplanması" Beyan formu

XVI. Sayfa I'in doldurulması prosedürü
"Yatırım ortaklıklarına katılımdan elde edilen vergiye tabi gelirin hesaplanması" Beyan formu

Ek No. 1 Dizini "Vergi Mükellefi Kategori Kodları"

Ek No. 2 Dizini "Belge türlerinin kodları"

Ek No. 3 Dizin "Bölge Kodları"

Ek No. 4 Dizin "Gelir türlerinin kodları"

Ek No. 5 Dizin "Nesne adı kodları"

Ek No. 6 Rehber "Emlak vergisi indirimi talep eden kişilerin kodları"

IV. Bölüm 1'i doldurma prosedürü
"Bütçeye ödemeye (ekleme)/bütçeden iadeye konu olan vergi tutarlarına ilişkin bilgi" Beyan formu

4.1. Bütçeye ödemeye (ilave) veya bütçeden iadeye konu olan vergi tutarını yansıtan Beyanname formunun 1. Bölümü, Beyanname formunun 2. Bölümlerinin gerekli sayıda doldurulmasının ardından, bütçeye yapılan hesaplamalara göre doldurulur. Bölüm 2.

Hesaplamaların sonuçlarına göre, çeşitli idari-bölgesel kurumlarda ödenen (kesilen) vergi için bütçeden iade edilecek tutarlar belirlenmişse ve ayrıca ödemeye tabi vergi tutarlarının belirlenmesi durumunda (ek ücret) farklı kodlar için (farklı kodlardan geri ödemeler) bütçelerin vergi gelirlerinin bütçe sınıflandırması, Bölüm 1, sırasıyla her bir OKTMO kodu ve bütçelerin vergi gelirlerinin bütçe sınıflandırma kodu için ayrı ayrı doldurulur. Yani, bütçe vergi gelirleri için çeşitli Bölüm 1 farklı OKTMO kodları veya bütçe sınıflandırma kodlarıyla doldurulabilir.

4.2. Beyanname formunun 1. Bölümünün 010 satırına aşağıdaki bilgiler girilir: 1 - hesaplama sonuçlarına göre bütçeye ödenecek (ilave edilecek) vergi tutarları belirlenmişse, 2 - ödenecek vergi tutarları bütçeden iade ve 3 - bütçeye ödemeye (ilave) veya bütçeden iadeye tabi vergi tutarları yoksa.

4.3. Hesaplamaların sonuçlarına göre bütçeye ödenecek vergi tutarları (ek ücret) belirlenirse, Bölüm 1'i doldururken şunları belirtin:

020 doğrultusunda - bütçeye ödenecek vergi miktarının (ek ücret) kredilendirilmesi gereken bütçelerin vergi gelirlerinin bütçe sınıflandırması kodu;

030 - verginin ödendiği bölgede (ek ücret) ikamet yerindeki (kayıt yeri) belediyenin OKTMO kodu doğrultusunda;

040 satırında - bütçeye ödenecek toplam vergi tutarı (ek ücret).

050 satırına sıfır girilir.

4.4. Hesaplamaların sonuçlarına göre fazla ödenen vergi tutarları belirlenirse (bütçeden iade edilecek bir vergi tutarı varsa), Bölüm 1'i doldururken şunları belirtin:

020 satırında - vergi tutarının bütçeden iade edilmesi gereken vergi gelirlerinin bütçe sınıflandırma kodu;

030 satırında - Vergi mükellefinin ikamet ettiği yerdeki (kayıt yeri) belediye kuruluşunun OKTMO kodu, topraklarında vergi ödendi ve fazla ödemesi Beyanname esas alınarak bütçeden iadeye tabidir. (vergi bir vergi acentesi tarafından durdurulmuşsa, OKTMO kodu bireyin gelirine ilişkin bilgilerden doldurulur (form 2-NDFL));

040 satırına sıfır girilir;

050 satırında - bütçeden iade edilecek toplam vergi tutarı.

4.5. Hesaplamaların sonuçlarına göre bütçeye ödemeye (ilave) tabi olan veya bütçeden iade edilen herhangi bir vergi tutarı tespit edilmemişse, bütçelerin vergi gelirlerinin bütçe sınıflandırmasına ilişkin kod 1. Bölüm 020 satırına göre Bütçeye ödenecek vergi tutarları belirlenmemiş (ek ödeme) veya bütçeden getirisi olmayan vergi geliri türüne karşılık gelen.

030 satırı, vergi mükellefinin ikamet ettiği yerdeki (kayıt yeri) belediyenin OKTMO kodunu gösterir.

040 ve 050 numaralı satırlar sıfırlarla doldurulmuştur.

Vergi transferlerinin tüm işletmeler tarafından ticari faaliyetlerinin sonuçlarına göre yapılması gerekmektedir. Vergi tahakkuklarının genel sonucu, belirli bir dönemin geliri ile kanunların öngördüğü vergi kesintileri arasındaki fark olarak belirlenir. Bazen fonlar yanlış sayıldı; bazı belgeler, gerçekler veya girişler eksikti. Böylece bütçeye ek ödemeye tabi olarak şirketin hesaplarında bir miktar vergi beliriyor.

Bildiride yansıma

Beyannamenin 6. bölümünde güncel vergi ve harç tahakkuklarının gösterilmesi amaçlanıyor. Ülkemiz mevzuatına uygun olarak belirlenen bütçe sınıflandırma kodu beyannamede özel olarak belirlenmiş bir yerde belirtilir. Bu kod aynı zamanda Tüm Rusya Nesne Sınıflandırıcısından da belirlenebilir.

Beyannameyi incelediğinizde birkaç satırdan oluştuğunu görebilirsiniz:

• İlk satır bütçe sınıflandırma kodunu kaydeder;
• İkincisi OKATO sınıflandırma koduyla doldurulur;
• Üçüncüsü, tahakkuk ettirilmesi ve bütçeye ödenmesi gereken, devlete tahakkuk eden yükümlülüklerin miktarını yansıtır;
• Dördüncüsü ise hesaplanan vergi kesintilerini yansıtmaktadır.

Altıncı bölüm finaldir. Ancak önceki bölümler tamamlandıktan sonra doldurulur. Bölümlerden birine ilişkin hesaplama sonuçlarının bütçeye aktarılmasını gerektiren belli bir tutarla sonuçlanması durumunda, bu bölüme ayrı ayrı 6 No'lu Form'un eklenmesi gerekmektedir. Ayrıca 6 numaralı formun farklı formları farklı OKATO kodlarına eklenmiştir. Bu nedenle, her bölüme, her biri farklı bir OKATO koduna sahip olması gereken bir veya daha fazla 6 numaralı beyan formu eşlik etmelidir.

O1O Hattı

Beyannamenin ilk satırına, bütçe fonlarının tahakkuk veya geri ödenmesine ilişkin nihai işlemi gösteren belirli bir sayının konulması önerildi.

Burada:

• 1 rakamı toplam tutarın bütçeye aktarılacağını;
• Sayı 2, ödeyenin vergi kesintisini geri ödemesi gerektiğini belirtir;
• 3 rakamı sıfır ödemeyi belirtir - aktarılacak veya ek olarak ödenecek bir tutar yoktur ve geri ödeme için bir tutar yoktur.

Hesaplamaların sonuçları devlete ödenmesi gereken mali yükümlülüklerin ortaya çıkmasına yol açıyorsa, beyanın altıncı sayfasını doldururken not kodunu belirtin:

• O2O satırı tahakkuk eden verginin sınıflandırma kodunu gösterir;
• Bir belediye kuruluşunun veya idari-bölgesel bölümünün nesnesi olarak tanımlanan ödeme yapanın OKATO kodu O3O satırına yazılmalıdır. Bu endeks, finansal yükümlülüğün coğrafi olarak nerede tahakkuk ettiğini ve transferin hangi hazineye gitmesi gerektiğini gösterir;
• O4O satırı, tahakkuk veya ek vergi ödemelerinin tutarlarının bir listesini tanımlar ve belirli bir prosedür izlenir.

Bölüm 6 f aşağıdaki şekilde tamamlanmıştır:

• Beyannamenin 1. sayfasına ekli 6. bölümün tamamlanması, bütçeye% 13 oranında vergilendirilen gelir üzerinden ek ödemeye tabi vergi ücreti parametresi ile belirlenir. Ortaya çıkan değer, 1 numaralı formun 110 hücresinden aktarılır.
• Sayfa 2'ye eklenen Bölüm 6, belirli gelir türlerinden alınan hesaplanan %30 vergiye göre tamamlanmaktadır. Ortaya çıkan değer, 2 numaralı formun 100 hücresinden aktarılır;
• Sayfa 3'e eklenen Bölüm 6, ek ücretle ilgili tahakkuk eden mali yükümlülüklerle doldurulmuştur ve oranın %35 olduğu gelirler için devlete aktarılması gerekir. Bu değer, 3 numaralı formdaki O9O hücresinden kopyalanır;
• Sayfa 4'e eklenen Bölüm 6, %9 oranında vergilendirilen gelire ilişkin mali yükümlülüklerin belirlenmesiyle tamamlanmaktadır. Nihai parametre, 4 numaralı formdaki O8O hücresinden aktarılır;
• Sayfa 5'e ekli 6. bölümün doldurulması, hazineye ödemeye tabi tahakkuk eden veya ek ödeme için tahakkuk eden mali yükümlülüklerle tamamlanır. Bu endeks gelir üzerinden %15 oranında hesaplanmaktadır. Bu değer, 5 numaralı formdaki O7O hücresinden kopyalanır.

Hazineden geri ödemeye konu olan vergi kesintileri de aynı şekilde belirlenir. Örneğin, Form No. 6'da fazla ödenen fonlar tespit edilirse, bu belgenin ilgili hücrelerinde hem bütçe sınıflandırma kodları hem de OKATO kodları belirtilmelidir. Bu durumda en önemli satır 050 numaralı pozisyondur. Geri ödenecek toplamların burada oluşturulup hesaplanması gerekir.

Raporlama dönemi sonunda mali yükümlülüğün tam olarak hesaplanmadığı ve hazineye tam olarak ödenmediği ortaya çıkarsa bu durumda 6 No'lu Form doldurulur. 020 ve 030 satırları önceki parametrelere benzer şekilde doldurulur; 040 satırı hazineye ek olarak ödenmesi gereken vergi ücretlerini gösterir.

030 hücresinin parametreleri ödemeyi yapan kişi tarafından aşağıdaki şekilde doldurulur:

• 1. sayfadan %13 oranındaki vergiler aktarılmıştır. 110. satırın toplam değeri;
• %30 oranındaki vergiler sayfa 2'den aktarılmıştır. Toplam satır değeri 100;
• 3. sayfadan %35 oranındaki vergiler aktarılmıştır. 090 satırının toplam değeri;
• 4. sayfadan %9 oranındaki vergiler aktarılmıştır. 080 satırının toplam değeri.

Düzeltilmiş beyanın, mali yükümlülüğün tahakkuk eden ek kısmı için değil, tam (düzeltilmiş) tutarı için sunulduğunu bilmek önemlidir. Yükümlülüklerin tamamını değil, yalnızca bir kısmını yansıtan bir belge yanlıştır.

Çeşitli bölümlerde vergi yükümlülüklerinin ek değerlendirmesi

Ödeyici, çeşitli kategorilerde devlet hazinesine devredilecek mali yükümlülüklerin eksik ödenmesini tespit ederse, beyanının 6 numaralı çeşitli formlarını sunmalıdır. Her sayfa, OKATO sınıflandırmasına ve bütçe sınıflandırmasına göre kodları göstererek buna göre hazırlanır. Her form, bölge hazinesine ödenecek mali yükümlülüklerin doğru miktarını belirtmelidir.

Ödeyicinin bazı yükümlülükler için eksik vergi ödediği ve diğerlerinde fazla ödediği görülür. Bu durumda, Rusya Federasyonu mevzuatı, düzeltilen her miktar için Beyannamenin 6. bölümünün doldurulması gerektiğini belirtmektedir. 6 numaralı ayrı sayfaların her biri, ödeyenin devlete ne kadar ve hangi vergi oranında ödemesi gerektiğini gösterir. Bütçeden iade edilecek miktarda vergi oluşması halinde beyanda vergi kesintisinin hangi sebeple oluştuğunun gösterilmesi gerekir.