Kredi mekanizması ve unsurları. Ticari banka borç verme mekanizması

2. Kredi sisteminin yeri ve rolü. Kredi mekanizması

Kredi sistemi, bir dizi kredi ilişkisi, kredi verme şekli ve yöntemidir.

Kredi sistemi, geçici olarak kullanılabilir fonları biriktiren ve bunları ödünç veren bir dizi banka ve diğer finansal kuruluşlardan oluşur.

Kendi ilişki biçimleri ve borç verme yöntemleriyle banka, tüketici, ticari, devlet, eyaletler arası kredileri içerir.

Kredi sistemi aşağıdaki gibi roller oynar:

1) çoğu sanayileşmiş ülke için tipik olan yüksek ekonomik birikim oranını sürdürmek;

2) piyasada mal ve hizmet satışı sorununun çözülmesi;

3) üreme için uluslararası koşulların oluşumu.

Kredi sistemi, bir dizi bankacılık ve diğer kredi kurumları, yasal organizasyon biçimleri ve kredi işlemlerine yaklaşımlardan oluşur.

Bankacılık faaliyetlerinin düzenlenmesi ve lisanslanmasının ciddiyetine bağlı olarak, 2 tür kredi işi organizasyonu vardır:

Özel kredi işi, bankaların operasyonları ile birkaç banka arasında katı bir çizgi olduğunda, bankaların yarı bankacılık operasyonları yürütmesine yönelik yasaklar ve sınırlamalar getirilir ve SKFI'nin klasik bankacılık işlevlerinin uygulanmasına izin verilmez; cari hesaplara ve vadeli mevduatlara fon sağlamak, ödeme koşulları, aciliyet ve geri ödeme koşulları çerçevesinde kredi sağlamak.

Evrensel kredi anlaşması.

Kredi kurumlarının bağlılığına bağlı olarak, bankacılık sistemini kurmanın 2 ana türü vardır:

tek seviyeli;

iki seviyeli.

Tek seviyeli - bankalar arasındaki yatay bağlantıların baskınlığı, operasyonlarının ve fonksiyonlarının birleştirilmesi.

İki seviyeli BS - 2 düzlemde ilişkiler: yatay ve dikey. Dikey olarak - Merkez Bankası lider, yönetim merkezi ve geri kalanı daha alt düzeylerde. Yatay olarak - çeşitli alt düzeyler arasındaki eşit ortaklık ilişkileri. Hizmet işletmeleriyle ilgili idari ve operasyonel işlevler arasında bir ayrım vardır. Merkez Bankası, kelimenin tam anlamıyla yalnızca iki müşteri kategorisi için bir banka olarak kalır - ticari ve uzmanlaşmış bankalar ve devlet kurumları ve onun için bir "banka bankası" işlevi ve bankacılık kurumlarının faaliyetlerinin yönetimi. Kredi piyasasının işleyişi üzerindeki kontrolü düzenlemek ve finansal hizmetler hakim hale geliyor. Uygulamada “bankalar bankası” kavramı, tüm nakit rezervlerinin Merkez Bankası'nda yoğunlaşması ve bunların ekonomik dolaşıma girişinin, ticari bankaların kasalarının Merkez Bankası kurumları aracılığıyla doldurulması yoluyla gerçekleşmesi anlamına gelmektedir. Tüm bankalar gayri nakdi ödemelerini Merkez Bankası aracılığıyla gerçekleştirmekte ve gerektiğinde Merkez Bankası'ndan kredi almaktadır. Bunun sonucunda hem nakit hem de nakit dışı nakit akışları Merkez Bankası ve kurumlarında yoğunlaşmaktadır.

Kredi sistemi bir kredi mekanizması aracılığıyla çalışır:

1) kredi kurumları ile ekonominin çeşitli sektörleri arasında parasal sermayenin birikmesi ve harekete geçirilmesi için bir bağlantı sistemi;

2) mevcut sermaye piyasası çerçevesinde parasal sermayenin kredi kurumlarının kendi aralarında yeniden dağıtımına ilişkin ilişkiler;

3) kredi kuruluşları ile yabancı müşteriler arasındaki ilişkiler.

Kredi mekanizması aynı zamanda kurumları tarafından temsil edilen kredi sisteminin borç verme, yatırım, kuruluş, aracılık, yeniden dağıtım faaliyetlerinin tüm yönlerini içermektedir.

3. Banka kredilerinin ilke ve yöntemleri

İşletmelere ve hane halkına kredi vermek geleneksel bir bankacılık hizmetidir. Banka varlıklarının büyük bir kısmı halen kredilendirme operasyonlarında yer almaktadır. Kredi işlemleri müşterilere ve diğer bankalara borç verilmesidir.

Banka kredisi, finansal kuruluşların bir lisansa dayanarak doğrudan borç vermesidir.

Kredi ve avansların sınıflandırılması:

Geri ödeme süresine göre ayırt edilirler:

kredileri arayın. Kesin olarak tanımlanmış bir vadeye sahip olmayan ve borç verenin geri ödeme ihtiyacına ilişkin resmi bildiriminden sonra belirli bir süre içinde geri ödemeye tabi olan krediler.

kısa vadeli krediler (3-6 aya kadar). Esas olarak ticaret alanında, borsada ve bankalararası para piyasasında kullanılırlar.

orta vadeli (3-6 aydan bir yıla kadar).

uzun vadeli (> 1 yıl). Esas olarak sabit varlıkların hareketine hizmet ederler.

Geri ödeme yöntemiyle:

toplu olarak geri ödenen bir kredi.

taksitle geri ödenebilen bir kredi.

Kredi faizi alma yöntemine göre:

Ödeme sırasında faiz uygulanan krediler,

geri ödeme üzerine veya kredi süresi boyunca eşit olarak.

Teminatın mevcudiyetine bağlı olarak:

güven kredileri.

Teminatın (teminat) rolü borçlunun sahip olduğu herhangi bir mülk (gayrimenkul, menkul kıymetler) olabildiği zaman, teminatlı krediler.

üçüncü taraflardan mali garantilerle güvence altına alınan krediler.

tarımsal krediler (tarımsal işletmeler için).

ticari (ticaret, hizmetler).

Borsada spekülatif işlemleri kolaylaştıran borsa aracılarına verilen krediler.

mülk sahiplerine ipotek kredileri.

bankalararası krediler.

Kredinin kullanım amacına göre şunlar olabilir:

üretim varlıkları yaratmak;

fon eksikliğinin geçici olarak geri ödenmesi için;

Tüketici amaçlı krediler.

Modern kredi yapısının temel özellikleri.

1. Kredi CB'nin çektiği kaynaklara bağlı olarak sağlanır.

2. Bankalararası krediler geniş bir yer tutmaktadır. Bu, ticari bir bankanın fon toplaması için en pahalı fırsattır. CB'ler bu fırsatı yalnızca son derece zor bir mali durumda olduklarında ve alacaklılarına derhal ödeme yapmaları gerektiğinde kullanırlar.

3. Merkez Bankası tarafından belirlenen zorunlu ekonomik standartlara bağımlılık.

4. Sözleşme sistemi. CB ve müşteri, kredinin şartlarını, tarafların hak ve yükümlülüklerini belirten bir anlaşma hazırlar. Bu yükümlülüklerin yerine getirilmemesi durumunda taraf sorumludur.

5. Konuya itibar edilmiştir. CB her borçlunun kredi itibarını analiz eder.

6. Kredi geri ödemesini sağlayan borç verme biçimlerine geçiş.

7. Artık kredi verme yöntemleri tüm sektörler için aynı.

Borç verme yöntemleri borç verme mekanizmasının ayrılmaz bir parçasıdır. Kredinin geri ödeme hareketi öncelikle değerli eşyaların alınması veya harcanması, harcamaların uygulanması veya geri ödenmesi, cari ödemeler, yani; Doğrudan üretim ve dolaşım süreciyle. İkincisi, teminat bakiyesindeki bir değişiklikle ilişkilendirilebilir. Buna göre ciro ve bakiye esasına göre kredi vermenin yanı sıra bakiye yöntemine göre borç verme arasında da bir ayrım yapılmaktadır. Tüm bu özellikler, borç verme yönteminin ayrı ayrı unsurları aracılığıyla uygulanır. Bunlar şunları içerir: kredi hesabının türü, kredi verme prosedürü, geri ödeme yöntemleri, kredi verme ilkelerine uygunluk konusunda banka kontrolünün organizasyonu.

Şu anda kullanılan yaklaşım borçlunun kredi itibarına dayanmaktadır. Bu yaklaşım, borç verme mekanizmasındaki vurgunun bir nesnenin seçiminden kredi işleminin konusunun değerlendirilmesine kaydırılması anlamına gelir. Kredilerin büyük kısmı bakiye yöntemine göre verilmeye başlandı. Bu yöntem ciro ve bakiye yoluyla borç verme özelliği taşıyan bir geçiş şeklidir. Bu yöntemin uygulanmasının temel özelliği, stok kalemleri için yapılan ödemelere ilişkin ödeme aralığının sınırlandırılması, planlanan kredi miktarına göre borç seviyesine bir sınır getirilmesiydi. CB'ler, sabit borç verme limiti ile birlikte bakiye borç vermeyi giderek daha fazla kullanmaya başladılar.

Borç verme yöntemine bağlı olarak aşağıdaki türde kredi hesapları açılır:

basit kredi hesabı;

özel kredi hesabı;

mevcut hesap.

Bu hesapların ortak özelliği borcun oluşumunun ve geri ödenmesinin muhasebeleştirilmesidir; Her yeni kredinin verilmesi ve dolayısıyla borçlunun borç tutarı her zaman borç olarak kaydedilir ve borcun geri ödenmesi kredi olarak yansıtılır. Kredi hesap türleri arasındaki farklar, bakiye ve ciroya göre borç verme özelliklerine göre belirlenir.

Ayrı bir kredi hesabına borç verirken bakiye yöntemi kullanılır. İşletmelere kredi vermenin organizasyonel ve teknik yönleri aynı değildir. Basit kredi hesabı açarken borçlunun her kredi için her defasında belgelerle birlikte başvuruda bulunması gerekir. Bu belgelere dayanarak CB kredi büyüklüğünü belirler. Özel hesaplar için her kredi aldığınızda belge vermenize gerek yoktur. Müşteri, CB'ye tek bir taahhütte bulunur (CB'ye belirli bir miktarda ve üzerinde anlaşılan bir süre içinde kredi vermek yerine).

Özel ve ayrı bir hesaba ve cari bir hesaba borç verirken, kredinin verildiği ana, kredilendirilen birikmiş envanter kalemleri için kredinin büyüklüğünün kontrolü eşlik etmez. Mallar için ödeme aşamasında, CB'ye kredi başvurusunun yanı sıra finanse edilen malların bakiyesi hakkında bilgi sağlamaya gerek yoktur. Kredinin ödeme özelliğinden dolayı özel kredi hesabı ve cari hesap, işletmelerin ek fon ihtiyaçlarının zamanında karşılanmasına katkı sağlamaktadır. Basit hesap ile özel hesap arasındaki fark, ilk durumda kredinin doğası gereği dönemsel olması, ikinci durumda ise kalıcı olmasıdır. Geri ödemede de bir fark var: ilk durumda, fonlar cari bir hesaptan (c/s) basit bir hesaba aktarılır; ikincisinde - özel hesaplarda, kredi geri ödemesi, hesabı atlayarak doğrudan kredi hesabına gidebilir. İşletmelerin birkaç basit kredi hesabı olabilir; Genellikle yalnızca bir özel hesap bulunur. Ayrı bir kredi hesabı yalnızca şirketin hesabında para olmadığında kullanılır. Aynı zamanda şirket, tüm ödemelerden sonra kalan parayı krediyi geri ödemek için kullanıyor.

Çek hesabı, güvenilir borçlular için en popüler borç verme şeklidir. Hesap kapatılır ve şirket bir hesap açar. Banka, işletmenin tüm masraflarını otomatik olarak öder ve işletmeden bu hesaba gelen tüm karlar, bankanın bu işletmeye verdiği kredileri geri öder. Eşzamanlı borç verme karşılıklı borç vermedir ve belirli bir süre için sonuçlandırılır. Borç verenin her zaman bir kredi rezervi vardır ve bunu gerektiği gibi kullanır. Borçlu için bu bir kredi rezervidir ve bunu likit fonlarına dahil eder.

Ticari bir banka için cari hesabın belirli özellikleri:

menkul kıymetlerle kredinin güvence altına alınması;

Kredili mevduat kredisi (daha yüksek bir faiz oranıyla).

Bazı benzerliklerle özel kredi hesapları ile cari hesaplar arasında önemli farklılıklar bulunmaktadır. Özel amaçlı kredilerin ölçeği. kredi hesapları, karşı doğru kredilendirmelerden çok daha dardır, bir takım işlemler bunlara yansıtılmaz. Kredinin geri ödenmesi için ayrılan fon miktarı da farklıdır. Özel kredi hesapları altında kredi verirken işletmenin cari hesabını bağımsız olarak işletmesi tesadüf değildir. Basit kredi hesaplarındaki bireysel krediler.

Güven kredisi evrensel bir kredidir; birinci sınıf borçlulara verilir; stok birikimi, maaşları ödemek için ücretsiz fon eksikliği, bütçeye yapılan ödemeler vb. nedeniyle bir işletmenin en çeşitli ihtiyaçlarını karşılayabilir. Böyle bir kredinin süresi 60-90 gündür.

Boş kredi, stoklar ve menkul kıymetler ile teminatsız olarak sağlanan bir kredidir.

Döner kredi, otomatik olarak dönen bir kredidir (borç limiti + geri ödeme süresi). Ek müzakereye gerek yoktur.

Kredi planı

Bir kredi sözleşmesi veya kredi sözleşmesi imzalanır.

Borçlu, kredi başvurusu ile CB'ye başvurur. Burada borçlu, kredinin hangi amaçlarla alındığını ve ne tür bir ekonomik etkinin beklendiğini sorar. Borçlunun bir iş planı sunması gerekir.

Hammadde ve malzeme tedariki ve ekipman kiralama sözleşmelerinin kopyaları sağlanmaktadır.

Şirketin tüzük, son tarih itibarıyla bilanço ve teminat mektubu sunması gerekmektedir. Daha sonra bir kredi sözleşmesi hazırlanır.

Kredi faiz tahakkuku:

1. Banka, faiz oranlarını mevduat faizlerinden daha yüksek olacak şekilde belirlemelidir.

2. KB marjı dikkate almalıdır.

3. Kullanım süresine bağlı olarak.

4. İflas riskine bağlı olarak.

Kredi teminatına bağlı olarak.

Kredinin amacına bağlı olarak.

7. Diğer CB'lerin oranlarına bağlı olarak.

8. Enflasyona ve diğer nedenlere bağlı olarak.

Faiz oranları sabit veya değişken olabilir. İndirimli oranlar geçerli olabilir.

Kredinin geri ödenmemesi durumunda CB aşağıdaki önlemleri alır:

sigorta tazminatı alabilir;

teminat mülkünün satışı yoluyla;

devir sözleşmesinde öngörülmüşse üçüncü bir tarafa hak talebinde bulunabilir.

Kredi geri ödemesini sağlama formları

Birinci sınıf borçlu olarak sınıflandırılmayan işletmeler için, kredi geri ödemesine ilişkin ek ve gerçek garantilere ihtiyaç vardır. Bunlar şunları içerir: mülkiyet ve hakların rehin edilmesi, taleplerin ve hakların devri, mülkiyetin devri, garantiler ve kefaletler, sigorta.

Rehin ve haciz kanunu. Müşterinin mülkünün rehin edilmesi, bir banka kredisinin geri ödenmesini sağlamanın en yaygın biçimlerinden biridir. Mülk rehni, borçlu tarafından borç verene verilen bir rehin yükümlülüğünden doğar ve borç verenin, ödeme yükümlülüğünün yerine getirilmemesi durumunda, rehin verilen mülkün değerinden alacakların öncelikli olarak karşılanması hakkını teyit eder. Bu hakkın kullanılması için borç verenin borçluya karşı yasal işlem başlatmasına gerek yoktur. Teminat miktarı her zaman verilen krediden daha fazladır.

Yabancı uygulamada aşağıdaki rehin türleri vardır: Müşteri mülkünün rehin edilmesi: envanter, alacak hesapları, menkul kıymetler, faturalar, mevduatlar, ipotek, karışık; hak sözü.

Taleplerin devri ve mülkiyetin devri. Devir, borçlunun, kredinin geri ödenmesine ilişkin teminat olarak bir hak talebinde bulunduğu bir belgedir. Devir sözleşmesi, devredilen talep üzerine fon alma hakkının CB'ye devredilmesini sağlar. Tahsis edilen alacağın değerinin kredi borcunu ödemeye yeterli olması gerekir. Aradaki fark, devredene iade edilir. Uygulamada iki tür temlik kullanılmaktadır: açık (borçlu, alacağın temlikini biliyor) ve sessiz (bilmiyor). Maksimum kredi tutarı değerlerinin %20,50'sidir.

İş tanımları ve ek soruların yanıtları. 3. Testin içeriği Teste başlamadan önce öğrenci ders programının ilgili bölümlerine, metodolojik talimatlara aşina olmalı ve önerilen literatürü incelemelidir. Öğrenciler, Rusya Federasyonu'ndaki denetim faaliyetlerinin devlet düzenlemesine ilişkin yasal gereklilikleri incelemelidir ...

Ah; Bölgesel sosyo-ekonomik sistemlerin temel özellikleri tam olarak belirlenmemiş ve sistematize edilmemiş ve bunların bölgesel kalkınma önceliklerinin seçiminde kriter olarak kullanılma olanakları araştırılmamıştır; Bölgesel ekonomik sistemlerin kalkınma stratejisini değerlendirmeye yönelik yöntemler geliştirilmemiştir; bu, yerel yatırım projelerinin değerlendirilmesine yönelik bilinen yöntemlerin sınırlamalarının “kaldırılmasına” olanak tanımaktadır. ...

Fonun kredi vermek için kullandığı veya ödünç aldığı fonlara bağlı olarak, borç verme faaliyetlerinde iki ana yön vardır: işlemler (işlem) - ülkelere kendi kaynaklarından ve operasyonlarından döviz fonlarının sağlanması (operasyon) - ödünç alınan fonlar aracılığıyla mali ve teknik hizmetler. Sahip olunan ve ödünç alınan fonlar bağımsız olarak yönetilir. IMF, kredi operasyonlarını ve işlemlerini yalnızca resmi kurumlarla (hazine, maliye bakanlıkları, istikrar fonları ve merkez bankaları) yürütür. Döviz ihtiyacı olan bir ülke, kendi para birimi cinsinden eşdeğer bir miktar karşılığında döviz veya SDR satın alır veya çeker ve bu tutar, ülkenin merkez bankası nezdindeki IMF hesabına yatırılır. Mekanizma geliştirilirken, üye ülkelerin çeşitli para birimlerine yönelik talebinin aşağı yukarı aynı olacağı ve dolayısıyla IMF'ye sağlanan ulusal para birimlerinin bir ülkeden diğerine taşınacağı varsayıldı. Dolayısıyla bu işlemlerin kelimenin tam anlamıyla kredi işlemleri olmaması gerekir. Ancak uygulamada Fon, çoğunlukla dönüştürülemeyen veya uluslararası ödemelerde kullanılmayan para birimlerine sahip ülkelerden kredi talepleri almaktadır. Sonuç olarak, IMF, kural olarak, üye devletlere esas olarak karşılık gelen ulusal para birimleriyle “güvence altına alınmış” döviz kredileri sağlamaktadır. Bunlara talep olmadığından bu para birimlerini ihraç eden ülkeler tarafından itfa edilene kadar Fonda kalırlar.

IMF kredi kaynaklarına erişim, bir yandan ülkenin ödemeler dengesini iyileştirmeye yönelik fon ihtiyacının boyutuna, diğer yandan da Fon şartlarını kabul etmeye hazır olma derecesine göre belirleniyor. IMF'nin borç verme faaliyetleri düzenli, özel ve tercihli şartlarda yürütülmektedir. IMF metodolojisine göre bu tür finansmanlara mekanizmalar adı verilmektedir.

I. Geleneksel mekanizmalar

Geleneksel mekanizmalar (Dilim Politikaları) - IMF'nin Genel Kaynaklar Hesabında bulunan kendi kaynaklarından finansman.

• 1) Rezerv payı. Bir ülkenin IMF'den satın alabileceği dövizin ilk kısmı Jamaika Anlaşması'ndan önce “altın pay” olarak adlandırılıyordu, 1978'den itibaren ise “Rezerv Dilim” olarak adlandırılıyordu. Bir ülkenin para biriminin genel kaynaklar hesabında bulunması kotasından az ise aradaki fark rezerv pozisyonu veya rezerv hisse pozisyonu oluşturur. Devlet, rezerv payı dahilinde istediği zaman alım yapabilir. Böyle bir satın almanın tek şartı, ülkenin ödemeler dengesini finanse etmesi gerektiğidir.
• 2) Kredi paylarının mekanizması. Rezerv payını aşan ülkelere yönelik döviz fonları, her biri kotanın %25'ini temsil eden dört “kredi payına” veya dilime bölünmektedir. Ülkelerin bu mekanizma aracılığıyla IMF kredi kaynaklarına erişimi sınırlıdır. Orijinal tüzüğe göre, bir üye ülkenin Fona yeni başvurudan önceki 12 ay içinde aldığı para miktarı, o ülkenin kotasının %25'ini geçemez ve belirli bir ülke para biriminin IMF varlıklarındaki toplam miktarı, bu miktarı geçemez. Kotasının %200'ü (%75'i Fona abonelik yoluyla sağlanan kotalar dahil). Böylece, rezerv ve kredi paylarının tamamının kullanılması sonucunda bir ülkenin Fon'dan alabileceği maksimum kredi miktarı belirlendi.

• Kotasının %125'i. 1978'de Şart'ta yapılan revizyondan sonra ilk kısıtlama kaldırıldı ve IMF ikincisini askıya alma hakkını aldı. Bu temelde, Fon'un kaynakları uygulamada, Şart'ta belirlenen limiti önemli ölçüde aşan miktarlarda kullanılmaktadır.
• 3) Rezerv kredileri ve stand-by kredilerine ilişkin anlaşmalar(Stand-by düzenlemeleri), 1952 yılından itibaren uygulanmaya başlanmıştır. Anlaşmanın süresi boyunca, belli bir tutar dahilinde, ülkenin ulusal para birimi karşılığında IMF'den döviz alabilmesini garanti altına almaktadır. . Bu kredi verme uygulaması aslında bir kredi limitinin açılmasıdır. En yüksek kredi payının kullanımı, Fon'un talebini onaylaması üzerine bir ülkenin talep edilen tutarın tamamını derhal almasıyla doğrudan döviz alımı şeklinde yapılabildiği gibi, Fon'un en yüksek kredi paylarına fon tahsisi de yapılabilir. neredeyse tüm durumlarda rezerv kredileri için üye ülkelerle yapılan anlaşmalar yoluyla yapılmaktadır. Böylece stand-by kredi sözleşmesi, borçluya belirli bir süre içinde bir sonraki tutarda kaynak satın alma hakkı verir. Fonların Fon tarafından tahsisi, ülkenin Fona periyodik raporlar sunduğu, üzerinde anlaşmaya varılan koşulların yerine getirilmesine bağlıdır.
• 4) Genişletilmiş borç verme mekanizması. 1974 yılında rezerv ve kredi payları, genişletilmiş borç verme mekanizması olan Genişletilmiş Fon Kolaylığı (EFF) ile desteklendi. Üye ülkelere uzun süreler boyunca ve normal kredi payları kapsamında Şart'ta öngörülen kotalardan daha büyük miktarlarda döviz fonu sağlanması amaçlanıyor. Uzatılmış finansmanın süresi genellikle üç yıldır ve alıcı ülkenin üç yıllık süreyi aşan bir ödemeler dengesi finansman ihtiyacına sahip olması ve alıcı ülkenin derin yapısal reformları üstlenme becerisine ilişkin yeterli güvencenin bulunması durumunda uzatılabilir. Geri ödeme süresi: Fonların sağlandığı tarihten itibaren 4,5-10 yıl. Bir ülkenin genişletilmiş kredi sistemi kapsamında kredi talebinde bulunmasının temelinde, üretimdeki yapısal bozuklukların yol açtığı ödemeler dengesindeki ciddi dengesizlik yer alıyor1. Borç verme çerçevesinde para dilimler halinde verilmektedir.

Fon, ülkenin belirli şartları yerine getirebilmesi için krediye başvurmasını zorunlu kılmakta ve bir kredi payından diğerine geçişle birlikte bu şartların ağırlık derecesi de sürekli artmaktadır. Borç alan ülkenin ilgili mali ve ekonomik faaliyetlerin uygulanmasını sağlayan yükümlülükleri, IMF'ye gönderilen “Niyet Mektubu” veya “Ekonomik ve Mali Politikalar Zaptı”na kaydedilmektedir. Anlaşmanın uygulanması, anlaşmanın öngördüğü özel hedef “uygulama kriterlerinin” (Performans Kriterleri) değerlendirilmesi yoluyla, periyodik incelemeler yoluyla IMF tarafından izlenmektedir. IMF, bir ülkenin krediyi verimsiz kullandığını ve yükümlülüklerini yerine getirmediğini düşünürse, daha fazla borç vermeyi sınırlayabilir ve bir sonraki kredi dilimini vermeyi reddedebilir.

• 5) Esnek kredi limiti -ödemeler dengesi finansmanına yönelik bir kredi dilimi aracıdır. 2009'da uygulamaya konuldu. Ülkeler tarafından onaylanan tutarlar hemen ve üç ila beş yıllık düzenleme süresi boyunca kullanılabilir, ancak bir yıl sonra bir ara dönem incelemesinin tamamlanmasına tabidir. Sağlanan tutarlarda herhangi bir sınırlama yoktur.
• 6) Likidite sağlamaya yönelik önleyici hat(PLL) - Mekanizma, istikrarlı ekonomik politikaları ve güçlü dış ekonomik pozisyonları olan ülkeler için 2011 yılında geliştirilmiş ve uygulamaya konulmuştur.

Tablo 16.1. 2014 yılında onaylanan ana mekanizmalara ilişkin anlaşmalar

1 Ekonomik Analiz ve Uzmanlık Merkezi. URL: http://www.ceae.ru/the-ekonomik-organizations3.htm.

Masanın sonu. 16.1

Kaynak: http://www.imf.org/external/russian/pubs/ft/ar/2014/pdf/arl4_rus. pdf. II. Özel mekanizmalar

IMF borç verme operasyonlarının kapsamını genişletmek ve yapısını iyileştirmek için özel mekanizmalar oluşturulmuştur. Amaç, koşullar ve maliyet bakımından farklılık gösterirler. Ülkelerin kredi paylarına ek olarak özel mekanizmalar yoluyla fon almaları da söz konusudur. Kural olarak, özel IMF mekanizmaları kapsamındaki finansman, Fonun kendi fonları pahasına gerçekleştirilir.

• 1) Telafi edici ve acil finansman mekanizması(Telafi ve Acil Durum Finansmanı Kolaylığı), ödemeler dengesi açığının kendi kontrolleri dışındaki geçici ve dış nedenlerden kaynaklandığı ülkelere kredi verilmesi amaçlanmaktadır. Bunlar arasında doğal afetler, dünya fiyatlarında beklenmedik bir düşüş, endüstriyel gerileme, ithalatçı ülkelerde korumacı kısıtlamaların getirilmesi, ikame malların ortaya çıkışı vb. yer alıyor.
• 2) Tampon Stok Finansmanı Mekanizması Tampon Stok Finansmanı Tesisi 1969 yılında oluşturulmuştur ve uluslararası emtia anlaşmalarına uygun olarak emtia stoklayan ülkelere, ödemeler dengelerinin kötüleşmesi durumunda yardım sağlamayı amaçlamaktadır. Sınır - Kotanın %35'i. Bu mekanizma 1984'ten beri kullanılmamaktadır.
• 3) Sistemik (yapısal) dönüşümlerin finansmanına yönelik mekanizma(Sistemik Dönüşüm Tesisi) Nisan ayında kuruldu 324 Küresel Düzenleyici Kurum

• 1993 planlı ekonomiden piyasa ekonomisine geçiş yapan ülkeler için geçici bir mekanizma olarak. Bu mekanizma esas olarak piyasa reformlarını uygulamada sorunlarla karşılaşan ve IMF'nin olağan katı gerekliliklerini karşılayamayan eski Sovyet cumhuriyetleri için oluşturuldu. Ülkeler mekanizma kapsamında kotalarının %50'sine kadar fon alabilecek. Toplamda, bu mekanizmanın varlığı sırasında 20 ülkeye yaklaşık 4,0 milyar SDR (yaklaşık 6 milyar dolar) tutarında kredi verildi. Aralık 1995'in sonunda sistemik dönüşümlerin finansmanına ilişkin mekanizmanın işleyişi tamamlandı.
• 4) Ek rezervlerin finansmanına yönelik mekanizma(Ek Rezerv Kolaylığı) Aralık 1997'de kuruldu. Bu mekanizmanın oluşumu Asya mali krizinin bir sonucuydu ve IMF'nin bu tür çöküşleri önleyecek bir politika izleme arzusuna cevap veriyordu. Bu senaryoda kredi fonlarının sağlanması, diğer mekanizmalar yoluyla verilen kredilerden farklı olarak herhangi bir limitle sınırlı olmayıp, istenilen miktarda yapılabilmektedir. Kredinin diğer durumlarda olduğundan daha kısa bir sürede (bir yıldan bir buçuk yıla kadar) geri ödenmesi gerekir. Kredi onayının ilk yılında Fon, kredilerine normal faiz oranı üzerinden 300 baz puanlık prim uygular. Yıl sonunda oran 50 baz puan artıyor ve her yıl sonunda oran aynı miktarda artarak 500 baz puana ulaşıyor. Mekanizma ilk olarak Aralık 1997'de Güney Kore'ye 9,95 milyar SDR tutarında yardım sağlamak için, ardından Temmuz 1998'de Rusya'ya - 4 milyar SDR, Aralık 1998'de Brezilya'ya 9,1 milyar SDR - yardım sağlamak için kullanıldı.
• 5) Acil kredi limitleri(Koşullu Kredi Limitleri). ABD'nin girişimiyle G7'nin önerisi üzerine IMF 1999'da yeni bir borç verme mekanizması oluşturdu. Fon, sermayenin ülkeden “kaçmasını” önlemek amacıyla ödemeler dengesi açığını kapatmak amacıyla acil kısa vadeli kredi hatları açıyor. Bu krediler, ek rezerv finansman mekanizması kapsamında sağlanan kredilerin genişletilmiş versiyonudur; bir krizi önlemeye yöneliktirler, çözmeye yardımcı olmak değil. Mali koşullar: Kesin bir limit yok (kredi tutarının üye ülkenin kotasının %300 ila %500'ü arasında olacağı varsayılıyor), mevcut IMF faiz oranına prim uygulanması, kredinin 1-1,5 yıl içinde geri ödenmesi.

III. İmtiyazlı finansman mekanizmaları

İmtiyazlı finansman mekanizmaları en az gelişmiş ülkelere yardımcı olmak için tasarlanmıştır. Bu krediler, esas olarak IMF'nin bireysel üye ülkelerden aldığı krediler ve hibeler olmak üzere borçlanmalarla finanse edilmektedir.

1) Güvenilir kaynak - 1976-1981 IMF'nin altın rezervlerinin 6 kısmının açık artırmalarda satışından elde edilen gelirlerden oluşturuldu. Kredi alanlar en az gelişmiş ülkelerdi (kişi başına düşen gelir 1973'te 300 SDR'yi, 1975'te ise 520 ABD dolarını geçmiyordu). Borç alan ülkeler, IMF'ye ulusal para birimi cinsinden alınan fonların eşdeğeri kadar katkıda bulunmadı, kredinin faiz oranı yıllık %0,5 idi, geri ödeme - beş buçuk yıl başlayıp, kredinin verildiği tarihten 10 yıl sonra sona eren bir süre boyunca. fonların fiilen çekilmesi. Vakıf fonundan 55 ülkeye 3,7 milyar dolar gelirken, geri kalan fonlar gelişmekte olan ülkelere kotaları oranında aktarıldı.

2008'deki küresel mali kriz, IMF'yi Güven Fonu'nun (2009'da yenilenen) kullanımına geri dönmeye zorladı. 2010 yılında fon bünyesinde üç yeni mekanizma oluşturulmuştur:

• - Yoksulluğu Azaltma Stratejisi sunmalarına bağlı olarak, yapısal nitelikte kronik ödemeler dengesi sorunları olan ülkeler için Genişletilmiş Kredi Kolaylığı;
• - stand-by kredi mekanizması;
• - Hızlı Kredi Kolaylığı - dış şoklar ve doğal afetlerden kaynaklanan ödemeler dengesi dengesizliklerini finanse etmek için düşük gelirli ülkelere hızlandırılmış mali yardım.

Tablo 16.2. Büyüme Vakfı Fonu Tutarı, 2014

Masanın sonu. 16.2

banka kredisi alan kişi

Modern ekonomi literatüründe “kredi” kelimesinin kökenine ilişkin iki ana yorum bulunmaktadır. Bazı iktisatçılar bu kavramın Latince “inanıyor” anlamına gelen kredi sözcüğünden (ya da inanıyorum sözcüğünden) kaynaklandığına inanmaktadır. Diğerleri ise görünüşünü kredi (borç) anlamına gelen Latince kredi terimiyle ilişkilendirir.

Uygulamada kredi ilişkileri, formları ve koşulları önemli ölçüde farklı olan belirli kredi işlemleri şeklinde gerçekleştirilen, geri ödeme, aciliyet ve ödeme koşullarında maddi varlıkların nakit veya emtia biçiminde kullanılması için transferini temsil eder.

Kredi ilişkilerinin konuları borç veren ve borçludur. Bunlar, bir kredi işleminin yükümlülüklerinin mali sorumluluğunu üstlenebilecek yasal olarak bağımsız kişiler ve yetenekli vatandaşlar olabilir.

Borç veren, geçici kullanım için değer aktaran kredi ilişkileri öznesi, borç alan ise kredi alan ve bunu belirli bir süre içinde geri vermekle yükümlü olan öznedir. Kredi ilişkileri çerçevesinde rol değiştirebilirler: Borç veren borçlu olabilir ve borçlu da borç veren olabilir.

Kredi işleminin amacı, ödünç verilen değer, yani borç verenin geçici kullanım için borçluya devrettiği parasal veya emtia biçimindeki değerdir.

Kredinin piyasa ekonomisindeki rolünü abartmak zordur. Kredi, para sermayenin borç sermayesine dönüşmesini sağlar ve borç veren ile borç alan arasındaki ilişkiyi ifade eder. Onun yardımıyla, serbest nakit sermayesi ve işletmelerin, kişisel sektörün ve devletin geliri biriktirilir ve bir ücret karşılığında geçici kullanım için aktarılan kredi sermayesine dönüştürülür.

Sermaye, üretim araçları biçiminde fiziksel olarak bir endüstriden diğerine akamaz. Bu süreç genellikle para sermayenin hareketi şeklinde gerçekleştirilir. Bu nedenle piyasa ekonomisinde kredi, her şeyden önce sermayenin bir endüstriden diğerine akışını ve kâr oranının eşitlenmesini sağlayan elastik bir mekanizma olarak gereklidir.

Kredi, sermayenin bir üretim dalından diğerine serbestçe aktarılması ihtiyacı ile üretim sermayesinin belirli bir doğal biçimde sabitlenmesi arasındaki çelişkiyi çözer. Aynı zamanda bireysel sermayenin sınırlamalarının aşılmasına da olanak tanır. Aynı zamanda faaliyet gösteren işletmelerin fon dolaşımının sürekliliğini sağlamak ve sanayi mallarının satış sürecine hizmet vermek için krediye ihtiyaç vardır.

Kredi sermayesi, piyasa yönergeleri dikkate alınarak, daha yüksek kar sağlayan veya ulusal programlara uygun olarak tercih verilen alanlara kaydırılarak endüstriler arasında yeniden dağıtılmaktadır.

Kredinin, para arzının hacmi ve yapısı, ödeme cirosu ve paranın dolaşım hızı üzerinde aktif bir etkisi olabilir. Kredi sayesinde kârların kapitalize edilmesi ve dolayısıyla üretimin yoğunlaşması süreci daha hızlı gerçekleşir.

Kredinin ekonomik rolü ödeme, aciliyet, teminat ve geri ödemeye dayalı olarak değeri yeniden dağıtmaktır. Kredi yeniden dağıtımının özel bir özelliği “geçici” doğasıdır. Değerin yeniden dağıtımı, malların (finansal kaynakların) borçluya ihracı ile borç verene iadesi arasındaki zaman aralığında gerçekleştirilir. Başka bir deyişle, bazı ekonomik kuruluşların serbest fonları pahasına diğer kuruluşların fon ihtiyaçları karşılanmaktadır.

Kredinin aşağıdaki işlevlerini ayırt etmek gelenekseldir:

• * dağıtım;
• * ikame (dolaşımdaki paranın yerini alır);
• * uyarıcı;
• * kontrol.

Kredinin bu işlevleri birbiriyle yakından ilişkilidir ve birlikte kredi vermenin ekonomik rolünü yansıtmaktadır. Gelin onlara daha yakından bakalım.

• - kredinin dağıtım fonksiyonu. Bu, kredi ilişkilerinin özünden ve rolünden kaynaklanmaktadır. Kredi dağıtımının bir sonucu olarak ekonomik sektöre yeni fonların çekilmesi hızlanıyor. Bu kredi fonksiyonu uygulanırken hem fonlar hem de emtia kaynakları yeniden dağıtılır;
• - para değiştirme işlevi. Aslında kredi, nakit dışı dolaşım için para yaratır. Kredi araçları – kambiyo senetleri, çekler, kredi kartları vb. - dolaşım alanında gerçek paranın yerini almaya başlamak;
• - Kredinin teşvik edici işlevi. Bankalar ve bir bütün olarak bankacılık sistemi, kredi işlemlerinin hacmini değiştirerek dolaşımdaki toplam para kütlesinin dinamiklerini etkileyebilir. Bu durumda iki olası yöntem kullanılır: Kredi genişletme (kredi genişletme) ve kredi kısıtlaması (kredi daraltma).
• - kredi kontrol fonksiyonu. Borç verme sürecinde, kredinin kullanımı ve geri ödenmesi üzerinde karşılıklı kontrolün (hem borç veren hem de borçlu) uygulanmasından oluşur. Kredinin kontrol fonksiyonunun performansında borç veren ile borçlu arasında önemli bir fark vardır. Borç veren, hem kredinin konusu hem de borçlunun faaliyetleri üzerinde kontrol uygulama fırsatına sahiptir. Borç alan, borç verenin faaliyetlerini kontrol etme yetkisine sahip değildir; yalnızca alınan kredinin hareketini kontrol eder (yani, yalnızca kredi ilişkisinin nesnesini kontrol eder).

Kredi ilişkileri, işlevlerinin uygulanması sayesinde sermayenin hem makro hem de mikro ekonomik düzeyde yeniden üretimi ve birikimi süreçlerini aktif olarak etkilemektedir.

Kredinin tüm fonksiyonları birbirine bağlıdır, bunların etkileşimi kredi ilişkilerinin istikrarını sağlar. İstenirse, geçici olarak serbest fon biriktirmek, nakit akışını düzenlemek, dağıtım maliyetlerinden tasarruf etmek vb. gibi daha geniş bir yelpazedeki kredi fonksiyonlarını vurgulayabiliriz. Ancak yukarıda tartıştığımız dört işlev asıl olanlardır.

Borç vermenin temel ilkeleri aciliyet ve geri ödeme, hedefe yönelik nitelik, maddi teminat, ödemedir.

Aciliyet ve geri ödeme, borçluya verilen kredinin, kredi sözleşmesinde belirtilen süre içerisinde geri ödenmesi gerektiği anlamına gelir.

Kredinin hedeflenen niteliği, amacı her şeyden önce borçlu tarafından belirlenir, ancak bir kredi tahsis ederken banka amacından, belirli bir kredi verme nesnesinden, belirli bir projeden yola çıkar. Kredinin hedeflenen yönlendirme ilkesine uygunluk, bu şartlar belirli ticari operasyonları gerçekleştirmek için tasarlandığından, belirlenen süre içerisinde geri ödenmesini sağlar.

Borç vermenin maddi güvencesi ilkesi, borçlunun finanse edilen projeyi gerçekleştirmesi, envanter kalemlerini satın alması veya kredinin verildiği harcamaları yapması gerektiği anlamına gelir.

Kredi sınıflandırması geleneksel olarak birkaç temel kritere göre yapılmaktadır. Bunlardan en önemlileri, borç veren ve borçlu kategorisinin yanı sıra belirli bir kredinin verilme şeklini içerir.

Buna dayanarak, her biri daha ayrıntılı sınıflandırma parametrelerine göre birkaç çeşide ayrılan, oldukça bağımsız olan aşağıdaki altı kredi türünü ayırt etmek gerekir.

1. Banka kredisi, amacı bir kredi için fon aktarma süreci olan, ekonomideki en yaygın kredi ilişkileri biçimlerinden biridir. Banka kredileri yalnızca Merkez Bankası'ndan bu tür işlemleri yapma lisansına sahip finansal kuruluşlar tarafından sağlanmaktadır. Borçlunun rolü tüzel kişilerdir, kredi ilişkilerinin aracı kredi sözleşmesidir. Banka bu kredi türünden kredi faizi veya banka faizi şeklinde gelir elde etmektedir.

Bir banka kredisi bir dizi kritere göre sınıflandırılır:

• 1. Vadeye göre:
  • - Borçlunun kendi işletme sermayesindeki geçici açığı telafi etmek için kısa vadeli krediler verilmektedir. Bir yıla kadar. Bu kredilerin faiz oranı kredinin geri ödeme süresi ile ters orantılıdır. Kısa vadeli krediler dolaşım sektörüne hizmet vermektedir.
  • - Orta vadeli krediler, üretim ve ticari amaçlara yönelik olarak 1 ila 5 yıl süreyle kullandırılmaktadır.
  • - Uzun vadeli krediler yatırım amaçlı kullanılmaktadır. Büyük miktarlarda aktarılan kredi kaynakları ile karakterize edilen sabit varlıkların hareketine hizmet ederler. Tüm faaliyet alanlarındaki işletmelerde yeniden yapılanma, teknik yeniden ekipman ve yeni inşaat kredileri için kullanılırlar. Uzun vadeli krediler, sermaye inşaatı ile yakıt ve enerji kompleksinde özellikle gelişme göstermiştir. Ortalama geri ödeme süresi 10 yıldan fazladır.
  • - Borç verenden resmi bildirim alındıktan sonra sabit bir süre içinde geri ödenmesi gereken çağrı üzerine krediler (geri ödeme süresi başlangıçta belirtilmemiştir).
• 2. Ödeme yöntemleriyle.
• - Borçludan toplu ödeme yoluyla geri ödenen krediler. Bu, kısa vadeli kredilerin geleneksel bir geri ödeme şeklidir ve optimaldir çünkü... farklılaştırılmış faiz mekanizmasının kullanılmasını gerektirmez.
• - Kredi sözleşmesinin tüm süresi boyunca taksitler halinde geri ödenen krediler. Özel iade koşulları sözleşmeyle belirlenir. Her zaman uzun vadeli krediler için kullanılır.
• 3. Kredi faizi alma yöntemleriyle.
• - Toplam geri ödeme sırasında faizi ödenen krediler.
• - Kredi sözleşmesinin tüm süresi boyunca faizi borçlu tarafından eşit taksitlerle ödenen krediler.
• - Kredinin doğrudan borçluya verildiği sırada faizi banka tarafından tutulan krediler.
• 4. Kredi sağlama yöntemleriyle.
• - Borçlunun cari hesabına, borçlunun kendi masraflarını karşılamak üzere gönderilen telafi edici krediler; ileri niteliktedir.
• - Ödenmiş krediler. Bu durumda, krediler doğrudan borçluya geri ödeme için sunulan uzlaşma belgelerinin ödemesine gider.
• 5. Ödünç verme yöntemleriyle.
• - Taraflar arasında imzalanan sözleşmede öngörülen sürede ve miktarda sağlanan tek seferlik krediler.

Bir bankanın borçluya belirli bir süre içinde üzerinde anlaşmaya varılan bir limit dahilinde kredi sağlama konusunda yasal olarak resmileştirilmiş yükümlülüğüne kredi limiti denir.

Kredi limitleri şunlardır:

• · döner - bu, bankanın, geçici işletme sermayesi sıkıntısı yaşayan bir müşteriye kredi verme yönündeki kesin taahhüdüdür. Kredinin bir kısmını geri ödeyen borçlu, belirlenen limit ve sözleşme süresi dahilinde yeni bir kredi alacağına güvenebilir.
• · Şirketin periyodik olarak mevsimsel döngüsellik nedeniyle işletme sermayesi ihtiyacı olması veya depoda stok oluşturma ihtiyacı olması durumunda, banka tarafından mevsimsel bir kredi limiti sağlanır.

Kredili mevduat hesabı, müşterinin hesabındaki bakiyenin üzerindeki bakiyenin borçlandırılmasıyla sağlanan kısa vadeli bir kredidir. Sonuç olarak müşterinin hesabında bir borç bakiyesi oluşur. Kredili mevduat hesabı, müşterinin cari hesabındaki negatif bakiyedir. Kredili mevduat hesabına izin verilebilir; Banka ile önceden mutabakata varılmış ve yetkisiz olarak müşterinin, bankanın izni olmadan çek veya ödeme belgesi düzenlemesi. Kredili mevduat faizi, ödenmemiş bakiyeye günlük olarak tahakkuk eder ve müşteri yalnızca gerçekte kullanılan tutarlar için ödeme yapar.

• 6. Faiz oranı türlerine göre.
• - Kredi döneminin tamamı için belirlenen ve revizyona tabi olmayan sabit faiz oranlı krediler. Bu durumda borçlu, faiz piyasasındaki koşullardaki değişikliklere bakılmaksızın, krediyi kullanmak için üzerinde anlaşılan sabit bir oranda faiz ödeme yükümlülüğünü üstlenir. Kısa vadeli kredilerde sabit faiz oranları uygulanır.
• - Değişken faiz oranları. Bunlar kredi ve finans piyasalarındaki duruma göre sürekli değişen oranlardır.
• - Kademeli. Bu faiz oranları periyodik olarak revize edilmektedir. Şiddetli enflasyon dönemlerinde kullanılır.
• 7. Kredi sayısına göre.
• - Bir banka tarafından sağlanan krediler.
• - İki veya daha fazla borç verenin bir sendika altında birleşerek tek bir borçluya sağladığı sendikasyon kredileri.
• - Paralel krediler, bu durumda her banka müşteriyle ayrı ayrı görüşür ve ardından borçluyla işlemin şartları konusunda anlaştıktan sonra genel bir anlaşma yapılır.
• 8. Teminatın mevcudiyeti.
• - Geri ödemenin tek teminatı kredi sözleşmesi olan emanet kredileri. Bu tür bir kredinin belirli bir teminatı yoktur ve bu nedenle, kural olarak, bankanın uzun süredir bağları olan ve daha önce verilen krediler üzerinde herhangi bir talebi bulunmayan birinci sınıf kredi itibarına sahip müşterilere verilmektedir.
• - Mevcut kredi. Cari kredi, bankanın uzun vadeli güven ilişkisi içinde olduğu müşterilere ve son derece yüksek kredi itibarına sahip işletmelere açılan bir cari hesap kullanılarak verilmektedir.
• - Rehin anlaşması. Mülk rehni (taşınır ve taşınmaz), rehinle güvence altına alınan yükümlülüğün yerine getirilmemesi durumunda rehin alanın bu mülkü satma hakkına sahip olduğu anlamına gelir. Teminat, yalnızca kredinin geri ödenmesini değil, aynı zamanda yerine getirilmemesi durumunda öngörülen sözleşme kapsamındaki ilgili faiz ve cezaların ödenmesini de sağlamalıdır.
• - Garanti sözleşmesi. Bu sözleşmeye göre garantör, başka bir kişinin alacaklısına (borçlu, borçlu) karşı, onun yükümlülüğünü yerine getirmesinden sorumlu olmayı taahhüt eder. Borçlu ve kefil, alacaklıya karşı müştereken ve müteselsil borçlular olarak sorumludurlar.
• - Garanti. Bu, tüzel kişiler arasındaki yükümlülükleri güvence altına almaya yönelik özel bir kefalet sözleşmesi türüdür. Garantör, mali açıdan istikrarlı herhangi bir tüzel kişilik olabilir.
• - Kredi riski sigortası. Borçlu şirket, sigorta şirketi ile, kredinin zamanında geri ödenmemesi durumunda sigortacının, kredi tazminatını veren bankaya kredi tutarının% 50 ila 90'ı tutarında ödeme yapacağını öngören bir sigorta sözleşmesi yapar. kredinin kullanımına ilişkin faiz de dahil olmak üzere borçlu tarafından geri ödenmeyen.
• 9. Kredinin amacı.
• - Borçlunun her türlü mali kaynak ihtiyacını karşılamak için kendi takdirine bağlı olarak kullandığı genel nitelikteki krediler.
• - Borçlunun, banka tarafından tahsis edilen kaynakları yalnızca kredi sözleşmesi şartlarında belirlenen sorunları çözmek için kullanmasını gerektiren hedefli krediler.
• 10. Potansiyel borçluların kategorileri.
• - Tarımsal kredilerin karakteristik özelliği, tarımsal üretimin özellikleri nedeniyle açıkça ifade edilen mevsimsel nitelikte olmasıdır.
• - Ticaret ve hizmet alanında faaliyet gösteren ticari kuruluşlara sağlanan ticari krediler. Rus bankalarının kredi verme operasyonlarının büyük kısmını bunlar oluşturuyor.
• - Menkul kıymet alım satımı amacıyla işlem yapan aracı kurum, komisyoncu ve bayi firmalara bankalar tarafından borsadaki aracı kurumlara sağlanan krediler.
• - Mortgage kredileri. Konut satın almak veya inşa etmek veya arazi satın almak için verilir. Kredi, bankalar ve uzmanlaşmış kredi ve finans kurumları tarafından sağlanmaktadır. Kredi taksitli olarak verilmektedir. Bu oran yıllık %15 ile %30 arasında değişmektedir.
• 2. Uluslararası kredi, doğası gereği hem özel hem de kamusal olup, kredi sermayesinin uluslararası ekonomik ve parasal ilişkiler alanındaki hareketini yansıtır.
• 3. Ticari kredi.

Ticari kredi, satıcılar tarafından alıcılara satılan mallar için vadeli ödeme şeklinde emtia şeklinde sağlanan kredi olarak nitelendirilebilir. Borçlunun (alıcının) hem anapara borcunu hem de tahakkuk eden faizi belirli bir süre içinde geri ödeme yükümlülüğüne karşılık sağlanır.

Ticari kredinin kullanılması, borçlulardan gelen tahsilatların yavaşlaması durumunda satıcının yeterli yedek sermayeye sahip olmasını gerektirir.

Ticari kredi sağlamanın beş ana yolu vardır:

• 1. fatura yöntemi;
• 2. hesap açın;
• 3. Belirli bir süre içinde ödenmesi koşuluyla indirim;
• 4. sezonluk kredi;
• 5. sevkiyat.

Banka ve ticari kredilerin yanı sıra aşağıdakiler de mevcuttur:

• 4. Tüketici kredisi, kural olarak, ticaret şirketleri, bankalar ve uzmanlaşmış finans kurumları tarafından nüfusun taksitle mal ve hizmet satın alması için sağlanır.
• 5. Devlet kredisi, devlet kredisi ve devlet borcu olarak ikiye ayrılmalıdır. İlk durumda, devlet kredi kurumları (bankalar ve diğer mali kurumlar) ekonominin çeşitli sektörlerine borç verirler. İkinci durumda devlet, bütçe açığını ve kamu borcunu finanse etmek için sermaye piyasasındaki bankalardan ve diğer mali kuruluşlardan borç alır. Aynı zamanda devlet tahvilleri halk, tüzel kişiler, çeşitli işletmeler ve şirketler tarafından satın alınmaktadır.
• 6. Faizli kredi, kredi sisteminin az gelişmiş olduğu bazı gelişmekte olan ülkelerde bir anakronizm olarak varlığını sürdürmektedir. Tipik olarak bu tür krediler bireyler, para değiştiriciler ve bazı bankalar tarafından verilir.

Bu yöntemlerden herhangi birinin belirli piyasa koşullarında en etkili olabileceğini söylemeye gerek yok. En etkili yöntemin seçilmesi her kurumun kredi politikasının temel görevidir.

Yukarıdaki sınıflandırma geleneksel kabul edilir. Kazakistan Cumhuriyeti'nde biraz farklı bir sınıflandırma vardır:

• 1. hüküm şartlarına göre:
  • - kısa vadeli (1 yıla kadar);
  • - orta vadeli (1 ila 3 yıl arası);
  • - uzun vadeli (3 yıldan fazla);
• 2. nesneleri ödünç vererek:
  • - işletme sermayesini yenilemek için borç verme;
  • - sabit sermayenin yenilenmesi ve edinilmesi için borç verme;
• 3. borç verme yöntemleriyle:
  • - bakiye üzerinden kredilendirme;
  • - ciroya dayalı borç verme.

Kredi mekanizması- bu, kredi fonksiyonlarının pratikte uygulandığı bir dizi form, yöntem, nesne ve diğer araçtır. Kredi mekanizmasının unsurları.

1. Kredinin konuları. Kredi ilişkilerinin konuları Banka kredisi alanında ekonomik otoriteler, nüfus, devlet ve bankaların kendisi bulunmaktadır. Bilindiği üzere bir kredi işleminde kredi ilişkisinin özneleri her zaman hem borç veren hem de borç alan konumundadır. Borç verenler, geçici olarak kullanılabilir fonlarını belirli bir süre için borçlunun emrine veren kişilerdir (yasal ve fiziksel). Borçlu, kullanım için fon (kredi) alan ve bunları belirli bir süre içinde geri ödemekle yükümlü olan bir kredi ilişkisinin tarafıdır. Banka kredisine gelince, burada kredi işlemlerinin özneleri zorunlu olarak iki kişi halinde, yani borç veren ve borç alan olarak hareket eder. Bunun nedeni, bankaların esas olarak ödünç alınan fonlar üzerinde faaliyet göstermesi ve dolayısıyla ekonomik otoriteler, nüfus ve devlet (banka hesaplarına yerleştirilen bu fonların sahipleri) karşısında borçlu olarak hareket etmesidir. Bankalar kendi içlerinde yoğunlaşan kaynakları ihtiyaç sahipleri lehine yeniden dağıtarak alacaklı görevi üstlenirler. Kredi işlemlerinin diğer tarafında da (nüfus, ekonomi, devlet) de aynı şey görülüyor; Banka hesaplarına para yatırarak borç veren gibi davranırlar ve kredi isteyerek borç alan olurlar.

2. Borç nesneleri.

Kredi nesneleri- bu kredinin amacı budur. Krediler şu adrese gönderilebilir:

İşletme sermayesi oluşumu için /kısa vadeli/;

Sabit varlıkların oluşumu için /orta ve uzun vadeli/.

İşletme sermayesi borç vermenin en yaygın nesnesidir. Birkaç unsurdan oluşurlar:

1. tüketim malları stokları;

2. Ödemenin vadesi gelmemiş olarak gönderilen mallar
gelmek;

3. nakit;

4. alacak hesapları ve diğer varlıklar.
Aşağıdaki amaçlarla kredi vermek yasaktır:

1. Borçlunun ticari faaliyetlerindeki zararların karşılanması;

2. ticari bankaların ve diğer ekonomik birimlerin kayıtlı sermayesinin oluşumu ve arttırılması;

3. herhangi bir işletmenin menkul kıymetlerinin satın alınması.

İşletme sermayesinin oluşumu aşağıdaki kaynaklar kullanılarak gerçekleştirilebilir:

Kurucuların fonları;

Hayır amaçlı katkılar;

Devlet desteği;

3. Teslimat yöntemleri.

Yöntemlere göre Verilen farklı kredi türleri vardır:

Tek seferlik;

Açık kredi limitine uygun olarak;

Kredi garantisi.

4. Fonların kendi ve
çekti.

5. Kredi planlaması.

6. Bankaların ihraç üzerindeki ekonomik kontrolü ve
kredinin geri ödenmesi.

15. Modern banka kredi sisteminin temel özellikleri

İşletmelere ve hane halkına kredi vermek geleneksel bir bankacılık hizmetidir. Bir bankanın kredi kuruluşu (kurum, kurum) olarak adlandırılması tesadüf değildir. Banka varlıklarının büyük bir kısmı hâlâ kredilendirme operasyonlarında yer alıyor.

Borçlulara sağlanan banka kredileri çeşitli kriterlere göre sınıflandırılabilir. Bunlardan bazıları, onları alan, borç alanın karakterinin ne olduğudur. Alıcıya bağlı olarak borçlular şunlardır: devlete ait işletmeler ve kuruluşlar; kooperatifler; kiracılar, serbest meslek sahibi vatandaşlar; diğer bankalar; Devlet kurumları (yerel, belediye meclisleri vb.), ortak girişimler, uluslararası dernekler ve kuruluşlar dahil olmak üzere diğer işletmeler.

Modern para ekonomisinde bankalararası krediler belli bir ölçüde gelişmektedir. Ortalama olarak her banka, yatırılan toplam fonun yaklaşık %3'ünü oluşturur; genel olarak ülkenin ticari ve kooperatif bankaları için bankalararası krediler tüm kredi yatırımlarının %8'ini oluşturuyordu. Vadeye bağlı olarak banka kredileri şu şekilde ayrılır: kısa vadeli; uzun vadeli; ara SINAV. Kısa vadeli krediler, süresi bir yılı aşmayan kredilerdir. Envanter, maliyetler, kapatma değerleri, mevcut ödeme ihtiyaçları ve dağıtım işlemleri için sağlanırlar. Uzun vadeli krediler vadesi 3 yılı aşan kredileri içermektedir. Bu krediler, sabit kıymetlerin, işletme sermayesinin ve finansal varlıkların oluşturulması için gerekli fon ihtiyacını karşılamaktadır. Orta vadeli krediler, kullanım süresi 1 ila 3 yıl arasında değişen kredilerdir. Bu krediler uzun vadeli kredilere benzer ihtiyaçlara hizmet etmektedir. Kredi yatırımlarının modern yapısında kısa vadeli krediler ağırlıktadır.

Gelinen noktada kısa vadeli kredilerin toplam kredi yatırımları içerisinde ağırlık kazanması, ülkedeki ekonomik istikrarsızlık ve yüksek enflasyon nedeniyle ticari bankaların kâr elde etmeye ve kısa sürede fon sağlamaya yönelmeleri ile ilişkilidir. işlem. Genel olarak, uzun vadeli ve orta vadeli kredilendirme henüz yaygın bir gelişme göstermemiştir. Şu anda tüm ticari ve kooperatif bankalarının yaklaşık %40'ı uzun vadeli kredi sağlamaktadır.

Modern bir kredi sistemine geçişin özellikleri. İşletmelere, kuruluşlara ve nüfusa verilen modern borç verme sistemi artık yakın zamana kadar karakteristik olan yönlendiricilik özelliğiyle ayırt edilmiyor; müşterinin bir bankaya atanmadığı, ancak hizmetlerinden yararlanmak istediği kredi kuruluşunu seçtiği daha liberal bir planı temsil ediyor. Müşteriye ayrıca bir bankada değil birden fazla bankada kredi hesabı açma hakkı da verilmektedir. Borç verme planının serbestleştirilmesi, şüphesiz, müşterinin kredi alma da dahil olmak üzere fırsatlarını genişletir ve bankalar arası rekabetin gelişmesi için koşullar yaratır. Genel olarak mevcut kredi sistemi güncellenmiş bir sistemdir; ancak hem eski hem de yeni kredi verme biçimleri hala bir arada mevcuttur. Mevcut kredi sistemi bir bakıma eski sistemin kalıntılarının korunduğu ve piyasa ilişkileriyle daha tutarlı yeni unsurların devreye sokulduğu bir geçiş sistemidir. Böylece, modern uygulamada, bir yandan, geleneksel kredi verme amaçları için kredi kullanan ve daha önce Devlet Bankası'nın talimatlarıyla belirlenen prosedüre uygun olarak kredi veren işletmeler bulunabilir. Öte yandan işletmelerin önemli bir kısmı artık kuralcı kredi programından memnun değil; ticari bankalar onlara alışılmadık bir biçimde yeni koşullarla kredi sağlıyor. Geçiş kredi sistemi, özü itibariyle, ekonomik yönetimin merkezileşmesinden merkezileşmeye geçiş döneminin özelliklerini yeniden üretmekte ve hem ekonomide hem de bankacılık sektöründe girişimciliğin gelişmesinin temelini atmaktadır.

Ancak kredi mekanizmasının yeni nitelikleri kısıtlı olmaya devam ediyor. Bu sürecin gelişmesini engelleyen faktörler arasında hâlâ yeni biçimlerin bilinmemesi, hâlâ ticari olmayan bankaların eski geleneksel biçimlere sürekli bağlılığı, zayıf teknik donanımları, ekonomik riskin düzenlenmesinde deneyim eksikliği ve genel olarak devam eden banka bankacılığı yer alıyor. Ulusal ekonomide zayıf ticaret. İşletmeler ve kuruluşlar için geçiş döneminin çelişkilerini yansıtan geçici kredi planı yine de önemli bir niteliği koruyor - birleşik bir kredi planı ilkesi üzerine inşa edilmiş. Bilindiği gibi, uzun yıllar boyunca Sovyet uygulamaları, borç verme sisteminin endüstri özelliklerine bağlı olarak önemli ölçüde farklılaştırılması ihtiyacını ileri sürdü. Devlet Bankası, sanayi işletmelerine (mevsimlik ve mevsimlik olmayan endüstriler ayrı ayrı), kolektif çiftliklere, devlet çiftliklerine, ticaret ve tedarik ve satış kuruluşlarına kredi vermek için ayrı talimatlar geliştirdi. Bu borç verme sistemlerinin her biri birbirinden önemli farklılıklar içeriyordu. Yavaş yavaş, ulusal ekonominin bazı sektörlerine borç verme talimatlarındaki yürürlükte kalmaya devam eden tüm farklılıklara rağmen, temel planlarında bir yakınlaşma meydana geldi. Elbette borç vermenin nesneleri, kredi hesaplarının biçimleri ve kredi geri ödeme sistemi birbirinden farklı olmaya devam etti, ancak birleşmenin genel çizgisi oldukça açık bir şekilde belirlendi. Tek bir mekanizma çerçevesinde, tüm sanayi işletmelerinin (tarımsal sanayi kompleksi işletmeleri hariç) yanı sıra ulaştırma ve iletişim işletmeleri, satın alma organizasyonları, sezonluk olmayan sanayilerin ortak bazda kredilendirilmesine ilişkin talimat kredilendirilmeye başlandı. ortadan kayboldu; kolektif ve devlet çiftlikleri tek bir program kapsamında kredi almaya başladı.

Kredi mekanizması.

Kredi piyasası, kredi fonlarının dolaşım alanıdır. Herhangi bir kredi işleminin modeli, en az üç aracıdan (tasarruf sahibi, bir veya daha fazla finansal kurum ve bir alıcı) oluşan bir zincir, kredi kaynaklarının hareket ettiği bir zincir olarak temsil edilebilir.

Kredi piyasası mekanizması, kredi verme ilkeleri, kredi planlaması ve kredi yönetimi dahil olmak üzere her bir bankanın kredi mekanizmasının ayrılmaz bir parçasıdır. Banka, kredi mekanizmasının yardımıyla kredi politikasını yürütür.

Kredi mekanizmasını tanımlayan hükme ana noktaların dahil edilmesi, banka yönetiminin, faaliyetlerinin güçlü ve zayıf yönlerini ve rakiplere göre konumunu belirlemesine, genel davranış çizgisini belirlemesine ve müşterilere tek tip bir yaklaşım sağlamasına olanak tanıyacaktır.

Değişen ortamda ve kredi kurumlarının rekabetçi rekabetinde uzun yıllara dayanan deneyime dayanan küresel bankacılık uygulaması, bankalar için bir tür “davranış kuralları”, başka bir deyişle dengeli bir kredi politikası yürütmeyi amaçlayan bir dizi kural geliştirmiştir. ve kredi işlemleri riskinin önemli ölçüde en aza indirilmesine olanak tanır. Her ne kadar bir banka ile müşteriler arasındaki kredi ilişkilerinin organizasyonu bankanın büyüklüğüne, kredi portföyünün büyüklüğüne, kredinin türüne ve kredinin işlenmesinden sorumlu banka çalışanlarının niteliklerine bağlı olsa da, yine de kredi verme süreci bankanın büyüklüğüne bağlıdır. Mümkünse herhangi bir banka, her biri kredinin kalite özelliklerine katkıda bulunan ve banka için güvenilirlik ve karlılık derecesini belirleyen birkaç aşamaya bölünmelidir.

1. Kredi başvuru portföyünün oluşturulması. Kredi için bankaya başvuran müşterinin, ihtiyaç duyduğu kredi ve teklif edilen teminat hakkında ön bilgileri içeren bir başvuru yapması gerekmektedir. Alınan bilgilere dayanarak, banka en cazip tekliflerin ön seçimini yapar ve bunlara dayanarak daha sonraki çalışmalar için bir kredi başvuruları bilgi portföyü oluşturur. Bu aşamada kredi memurunun müzakerelere hazırlanması ve potansiyel borçlu hakkında mümkün olduğunca fazla bilgi toplaması gerekir. İhtiyaç halinde kredi memuru, kendisine hizmet veren bankadan borçlunun mali durumu hakkında bilgi alabilir. Müzakerelerden önce kredi memuru müşterinin mali ve geçmiş belgelerini önceden inceler. Bu, öngörülen şekilde onaylanmış, örnek imzalara sahip kartlar anlamına gelir; son raporlama tarihi itibarıyla bilanço; gelir ve gider beyanı (bireyler ve kooperatifler için); işletmenin faaliyet türlerinin ve ödenen vergi miktarının kısa bir listesini gösteren kredinin fizibilite çalışması; kredinin hangi amaçla talep edildiği; alınan kredi kullanılarak yapılan harcama kalemlerinin bir listesi; Ürün veya hizmet birimi başına fiyatları da belirterek, parasal ve gerekirse ayni olarak sağlanan ürün veya hizmetlerin beklenen çıktı hacmi; ürünler için planlanan pazar; teminat mektupları.

Yurt dışı kredi uygulamasında, başvuruyla birlikte bankaya verilen belgeler arasında genellikle son üç yıla ait bağımsız denetim kuruluşu tarafından onaylanmış mali tablolar, şirketin iç mali ve yönetim raporları, bir önceki yıla ait nakit akış tablosu; tahmin malzemeleri; vergisi beyannameleri; Banka tarafından finanse edilen projelerin veya diğer faaliyetlerin ayrıntılı bir çalışmasını içeren iş planları.

2. Başvurunun gözden geçirilmesi ve gelecekteki borçluyla müzakereler. Amerikalı analistlere göre, vadesi geçmiş kredilerin% 35 - 40'ı, müzakerelerin ön aşamasında borçlunun mali durumunun yeterince derinlemesine analiz edilmesinin bir sonucu olarak ortaya çıkıyor.

Başvuru, inceledikten sonra gelecekteki borçluyla - doğrudan işletmenin başkanı veya temsilcisiyle - bir ön görüşme yapan kredi memuruna sunulur. Bu konuşma, gelecekteki bir kredi sorununu çözmek için büyük önem taşıyor: kredi müfettişine yalnızca kredi başvurusunun birçok önemli ayrıntısını bulmasına değil, aynı zamanda borçlunun psikolojik bir portresini çizmesine, mesleki hazırlığını öğrenmesine de olanak tanıyor. işletmenin yönetim ekibinin, durumun gerçekçi bir değerlendirmesi ve işletmenin gelişimi için beklentiler.

Görüşme sırasında görüşmeyi yapan kişi işletmenin tüm yönlerini keşfetmeye çalışmamalıdır; bankanın en çok ilgisini çeken temel ve temel konulara odaklanmalıdır. Soruların 4 - 5 gruba dağıtılması tavsiye edilir. Soru örnekleri aşağıda verilmiştir.

Müşteri ve şirketi hakkında bilgi: Şirketin şahıs şirketi mi, ortaklık mı yoksa şirket mi olduğu; şirketin ne kadar zaman önce kurulduğu; yapısı nedir; sahipleri kim, kaç hisseleri var; yöneticilerin deneyimi ve nitelikleri nedir; İşletme karlı mı? ana tedarikçiler ve alıcılar kimlerdir; ürünün hangi koşullar altında satıldığı.

Kredi talebine ilişkin sorular: Şirketin bankadan ne kadar para almayı planladığı; bu miktar nasıl hesaplanıyor; Finansal ihtiyaçların tahmini yeterince doğru bir şekilde yapılıyor mu; müşterinin kredi almak istediği şartların, krediyle finanse edilen varlıkların hizmet ömrünü dikkate alıp almadığı; Kredi koşullarının müşterinin krediyi zamanında geri ödeyebilme yeteneğini dikkate alıp almadığı.

Kredi geri ödemesine ilişkin sorular: müşterinin krediyi nasıl geri ödemeyi beklediği; faaliyet döngüsü boyunca ne kadar nakit aldığı; müşterinin özel bir kredi geri ödeme kaynağı var mı; Garanti vermek isteyenler var mı ve mali durumları nedir?

Kredi teminatına ilişkin sorular: Hangi teminat rehnedilecek; menkul kıymetin sahibi kimdir; teminatın saklandığı yer; teminatın müşterinin kontrolünde olup olmadığı ve teminatın satışı için herhangi birinin özel izninin gerekip gerekmediği; teminat olarak kullanılacak mülkün nasıl değerlendirildiği; güvenliğin zarar görüp görmediği; Teminat saklamanın maliyeti nedir?

Müşterinin diğer bankalarla bağlantıları hakkında sorular: müşteri tarafından şu anda hangi bankaların kullanıldığı; kredi için başka bankalara başvurup başvurmadığı; müşterinin neden bu bankaya geldiği; Ödenmemiş kredilerin olup olmadığı ve niteliklerinin neler olduğu.

Bir kredi başvurusu alırken, bankanın yalnızca kredi işleminin çeşitli yönlerini incelemesi değil, aynı zamanda borçlunun - şirket başkanının kişisel niteliklerini de değerlendirmesi gerekir. Banka, müşterinin kişiliğini değerlendirirken şu noktalara odaklanır: nezaket ve dürüstlük; mesleki yetenekler; yaş ve sağlık durumu; halefinin varlığı (hastalık ve ölüm durumunda); maddi güvenlik. Yönetimi güvenilir olmayan bir şirkete banka kredi vermemelidir. Borçlunun kredi sözleşmesinin şartlarına titizlikle uymayacağına dair belirtiler varsa. Banka, bir evi olan ve birkaç yıldır orada yaşayan, aynı zamanda nadiren iş değiştiren, evli, ailesi, çocukları vb. olan bir müşteriyle çalışmayı tercih ediyor. Bu, kural olarak, güvenilirliğin kanıtı olarak hizmet eder ve müşterinin aşırı bir durumda borcunu ödemeyi bırakmayacağına dair kesin bir garanti sağlar. Müşterinin daha önce bu bankadan kredi almış olması veya burada yüklü miktarda mevduat hesabının bulunması, kredi alma şansını önemli ölçüde artırmaktadır. Bir işletmenin başkanı ideal olarak ortalama getiri sağlamalı ve seçilen ticari faaliyet alanında sağlam bir mesleki eğitime sahip olmalıdır. Banka, şirketin diğer kredi kuruluşlarına karşı yükümlülüklerinin olup olmadığına özellikle dikkat etmelidir. Örneğin, bir şirketin sahip olduğu binalar zaten ipotekliyse, bu durum şirketin ödeme gücünü ciddi şekilde zayıflatır.

3. Borçlunun kredi itibarının ve kredi vermeyle ilgili riskin değerlendirilmesi. Konuşmanın ardından kredi memurunun bir karar vermesi gerekir: kredi başvurusuyla çalışmaya devam edin veya reddedin. Müşterinin teklifi, bankanın kredi işlemleri alanında izlediği politikanın ilke ve esaslarından bazı önemli yönlerden farklılık gösteriyorsa, başvurunun kesin olarak reddedilmesi gerekir. Bu durumda kredinin verilememe nedenlerini başvuru sahibine açıklamak gerekir. Kredi memuru, ön görüşmenin sonuçlarına göre müşteriyle çalışmaya devam etmeye karar verirse, borçlu şirketin mali durumu hakkında derinlemesine ve kapsamlı bir inceleme yapmalıdır. Bu, kredi verme sürecinin en önemli aşamalarından biridir, çünkü kredilerin zamanında geri ödenme olasılığını ve kullanım etkinliğini tahmin etmenize olanak tanır. Bunu yapmak için her banka, ana noktaları alt bölüm 4.2'de tartışılan kendi analiz metodolojisini kullanır.

4. Kredi vermenin fizibilitesine ve provizyon şekline karar vermek - krediyi yapılandırmak. Potansiyel bir borçlunun kredi itibarı hakkında olumlu bir sonuca varılması durumunda, ticari banka kredi verme olasılığına karar verir ve kredi itibar sınıfına odaklanarak kredi sözleşmesinin şartlarını geliştirir. Bu aşamaya kredi yapılandırması da denir. Yapılandırma sürecinde krediyle ilgilenen banka çalışanı, kredinin ana parametreleri olan kredinin türü, tutarı, vadesi, teminatı, faiz oranı, geri ödeme planı ve diğer koşullarla ilgili olarak bankanın pozisyonunu belirler.

Kredinin şekli, borçlunun kategorisine ve finanse edilen etkinliğin özelliklerine göre belirlenir. Örneğin, uzun vadeli bir olayı finanse ederken ve borçluya karşı özellikle güven veren bir tavırla, banka onun için bir kredi limiti açabilir.

Kredi tutarı, borç verenin ve borçlunun finansal ihtiyaçları ve yetenekleri tarafından belirlendiği için genellikle bireyseldir. Ancak kredi tutarının yanlış belirlenmesi ciddi sorunlara yol açabilir. Tutar hafife alınırsa (örneğin, gerekli 300 bin ruble yerine 100 bin ruble alındı), o zaman borçlunun yakında 200 bin rubleye daha ihtiyacı olacak. ve orijinal kredi zamanında geri ödenmeyecektir. Bankanın eşit derecede hoş olmayan iki seçenek arasında seçim yapması gerekecek: ek kredi sağlamak veya halihazırda ödünç verilen parayı kaybetmek. Bu nedenle müşterinin hesaplamalarını alan bankanın gerekli kredi tutarını kendisi değerlendirmeli ve gerekli ayarlamaları yapmalıdır.

Kredi vadesi ne kadar uzun olursa risk de o kadar yüksek olur, öngörülemeyen zorlukların ortaya çıkma olasılığı da o kadar artar ve müşterinin borcunu sözleşmeye uygun olarak ödeyememesi de artar.

Sonuçta, kredi-kredi işleminin süresi, ödünç verilen fonların kullanımına ilişkin zaman sınırlarını ve kredinin geri ödenmesi ve ödenmesine ilişkin uzlaşmaları belirler. Belirli işlem koşulları her zaman borç veren ile borçlunun farklı çıkarları arasındaki uzlaşmanın sonucudur. Ancak her sözleşmenin kendine özgü niteliğine rağmen bankacılıkta belli bir birleştirme uygulanıyor ve bu da 1-2-3-6-9-12 ay vadeli kredi ve kredilerle sonuçlanıyor.

Kredinin faiz oranı her iki tarafça bağımsız olarak belirlenir ve kredi kaynaklarının maliyetine, kredinin niteliğine ve bununla ilişkili risk derecesine bağlıdır. Tipik olarak oranlar borçlunun hesaplanan kredi sınıfına göre sıralanır. Müşterinin kredi itibarının yeterli doğrulukla değerlendirilemediği durumlarda banka kredi faiz oranları, kredi teminatının bulunabilirliği ve güvenilirliği ile yakından ilişkilidir. Mevzuat, kredi kullanımı için maksimum faiz oranıyla ilgili yalnızca bir sınırlama getirmektedir: ticari bir bankanın, müşteriyle yapılan bir anlaşmada Rusya Merkez Bankası'nın faiz oranını 3'ten fazla aşan bir faiz oranı sağlama hakkı yoktur. %.

Kredinin geri ödeme prosedürü, kârın büyüklüğüne ve düzenliliğine bağlı olarak, genellikle üç ayda bir olmak üzere, müşteri ile anlaşarak banka tarafından belirlenir. Bu amaçla bir kredi geri ödeme planı geliştirilmiştir. Borç geri ödeme zamanlamasının doğru belirlenmesi, kredi işleminin başarısı üzerinde de ciddi bir etkiye sahiptir. Banka, kredi geri ödeme süresinin çok kısa olduğunu tespit ederse, borçlu normal işleyişi için gerekli sermayeden mahrum kalabilir ve kârlar başlangıçta planlandığı gibi artmayabilir.

Banka, sözleşmedeki kesin geri ödeme tarihi de dahil olmak üzere kredinin nihai geri ödeme süresini belirlemeli ve fonun geç alınması durumunda geri ödeme süresinin uzatılması (uzatma) için koşullar sağlamalıdır.

Teminat seçerken bankanın temel hükümlere göre yönlendirilmesi gerekir. Ancak her durumda, kredi işleminin banka tarafından kabul edilebilir görülmesinden sonra teminat konusunun çözülmesi gerekmektedir.

5. Bir kredi sözleşmesinin imzalanması ve borçlunun kredi dosyasının kaydedilmesi. Kredi verme ve kredi yapılandırma konusunda olumlu karar veren banka, müşteri ile müzakere ederek her iki tarafa da uygun bir uzlaşma anlaşması geliştirir. Bu durumda banka, borçlunun mali kısıtlama derecesini ve rakip kredi kuruluşlarından alternatif kredi kaynaklarının varlığını dikkate almalıdır. Müşterinin manevra alanı sınırlıysa banka, geri ödeme koşulları, teminat, kredi maliyetleri vb. konularda daha sıkı koşullar talep edebilir.

Kredi sözleşmesi, bir kredi işlemine katılanlar tarafından imzalanan ve krediye ilişkin tüm koşulların ayrıntılı bir açıklamasını içeren ayrıntılı bir belgedir. Bu durumda bankanın, banka yönetim kurulundan yetkililerin sözleşmeyi imzalama yetkisini belgeleyen yazılı bir kararı olması gerekir. Kredi dosyası şunları içermelidir:

1. Oluşturulan formda bir kredi başvurusu.

2. Tüzük, kurucu anlaşma, bir işletmeyi tescil ettirme kararı, imza örneklerini içeren kart, vergi inceleme kayıt kartı.

3. Ek 2 ve 5'i içeren en son yıllık (üç aylık) bilanço ve ayın son günü itibarıyla bilanço işaretli olarak çalışıldı.

4. Gelecek çeyreğe ait kar ve zarara ilişkin mali plan (planın bir kopyası vergi dairesine sunulur).

5. Kredinin talep edildiği finansal işlemin fizibilite çalışması, işlemin maliyetinin (giderlerinin) ayrıntılı bir hesaplamasıyla uygulanmasından beklenen kar, işlemden elde edilen karı tüm işletmenin sonuçlarıyla ilişkilendirmek.

6. İşlemin veya projenin gerçekliğini teyit eden anlaşmaların, sözleşmelerin, niyet protokollerinin, ödeme belgelerinin kopyaları.

7. Teminat olarak sunulan mülklerin listesini veya kredinin geri ödenmesini sağlayan diğer belgeleri (garanti vb.) içeren taslak teminat sözleşmesi.

8. İşletmenin devlet mülkiyetinde payı varsa KUGI ile koordinasyon.

9. Yeni inşaat için kredi alınması halinde:

a) İnşaat amaçlı arsanın mülkiyet hakkına sahip olan kişiye, bu hakkın niteliğine ve şartlarına ilişkin belge;

b) inşaat ve yeniden inşa için yerel makamlardan izin;

c) onaylanmış proje belgelerinin mevcudiyetine ve çevresel değerlendirme de dahil olmak üzere departman dışı incelemenin sonucuna ilişkin veriler.

10. Yabancı yatırımlı ve anonim şirketli işletmeler için, diğerleri için - büyük krediler olması durumunda - son 2-3 yıllık çalışmalara ilişkin denetim raporu.

11. Zorunlu avukat vizesi ile kredi sözleşmesi.

12. Uzman bir çalışandan (kredi departmanı başkanı) kredi vermenin fizibilitesine ilişkin ayrıntılı sonuç.

13. Müşteri anketi.

14. Kredinin geri ödeme tarihi için acil bir yükümlülük, örnek imzalı bir kart, öngörülen şekilde hazırlanmış ve tasdik edilmiş, kredi hesabı açma izni.

Ayrıca, kredi geri ödemesinin ilerleyişi üzerinde daha iyi kontrol sağlamak için, kredi dosyasında krediyle ilgili yazışmalar (müşteri yazışmaları, telefon görüşmelerinin kayıtları vb.) ve müşterinin kredi itibarına ilişkin güncel materyaller (diğer bankalardan alınan bilgiler, telefon sorguları, vb.), ayrıca diğer finansal ve ekonomik bilgiler (mali raporlar, analitik tablolar, kredi geri ödeme planları vb.).

Bir bankadan kredi alan müşterilere 13 Haziran 1996 tarihli Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nu veya daha doğrusu iki maddeyi tanıtmak iyi olacaktır: 176. ve 177. Maddeler. 176. Madde uyarınca "Kredinin yasa dışı alınması" Bankaya müşterinin mali durumu hakkında bilerek yanlış bilgi vererek kredi veya imtiyazlı kredi koşulları elde etmek, 200 ila 500 asgari ücret tutarında para cezası, 4 ila 6 ay arasında tutuklama veya 2 ila 5 yıl arasında hapis cezası ile cezalandırılır. “Kredi borcunun kötü niyetle geri ödenmesinden kaçınma” başlıklı 177. madde, 200 ila 500 asgari ücret tutarında para cezası, 185 ila 240 saat zorunlu çalışma, 4 ila 6 ay arasında tutuklama veya 2 yıla kadar hapis cezası öngörüyor. .

Borçlunun kredi dosyasına ilişkin tüm belgeler, kapağında borçlunun adı, kredi sözleşmesinin numarası, sonuçlanma tarihi, kodu ve kredi hesap numarasının bulunduğu bir klasörde saklanır. banka belirtilmiştir.

Bir kredi sözleşmesi ancak belirli bir miktarın sağlandığı andan itibaren yapılmış sayılabilir. Müşterinin krediyi geri ödeme yükümlülüğü şu anda ortaya çıkar, ancak daha erken değil. Tipik olarak bir banka, uygun tutarı müşterinin cari (veya başka) hesabına toplu olarak veya taksitler halinde yatırarak müşteriye kredi sağlar.

Kredi sözleşmesine göre müşteri, aldığı krediyi zamanında geri ödemek, krediyi kullanmak için bankaya faiz ödemek, banka kontrolünden kaçmamak, ayrıca ekonomik ve mali durumunu kötüleştirmemek, kredinin kullanım amacına uymakla yükümlüdür. alınan kredi, tüm kredi süresi boyunca kredi sözleşmesi kapsamında teminatın kullanılabilirliğini sağlayın ve garanti edin; kredinin fiili geri ödemesinin yapıldığı gün. Alınan kredinin geri ödenmesi için son tarihin ihlali durumunda müşteri, sözleşmede de belirtilmesi gereken, bankaya artan faiz ödemekle yükümlüdür. Ancak bunun aynı zamanda önemli bir dezavantajı da vardır, çünkü vadesi geçmiş borç, vadesi geçmiş faizin aynı vadesi geçmiş krediler hesabına aktarılmasıyla ve daha sonra faiz üzerinden faiz tahsil edilmesiyle iki kat ödeme oranlarıyla büyümeye başlar. Banka kredilerinde uluslararası kabul görmüş standartlara göre vadesi belirli sürelerden geçmiş borçlara faiz tahakkuku durdurulmaktadır. Yurt içi uygulamada bu sorun bugüne kadar çözülmemiştir ve “Faiz hesaplama usulüne ilişkin Yönetmelik”, vadesi geçmiş kredilere ilişkin tahakkukların durdurulması olasılığını hariç tutmaktadır. Sorunun çözümüne yönelik seçeneklerden biri, bankanın kredi sözleşmelerine geç ödemeler için para cezası ve cezalar şeklinde yaptırımlar eklemesidir. Banka, vadesi geçmiş kredilerin yüksek faiz oranlarıyla ödenmesi yerine tek seferlik cezalar uygulayarak, vadesi geçmiş kredi için tahsil edilen ücretleri borçluların hesaplarına aktarabiliyor ve böylece faiz üzerinden faiz alınmasının önüne geçebiliyor.

Bir kredinin verilmesi ve geri ödenmesi, tahakkuk ve faiz tahsilatına ilişkin tüm hesaplamaları gerçekleştirmek için muhasebe departmanında bir kredi sözleşmesinin kaydedilmesi ve imzalanmasıyla ilgili tüm prosedürleri tamamladıktan sonra, bankanın kredi departmanı, kredinin geri ödeme tarihi için acil bir yükümlülük iletir. yönetici, baş muhasebeci tarafından imzalanan ve borçlunun mührü tarafından onaylanan kredinin yanı sıra, kredinin türünü ve kodunu gösteren kredi sözleşmesinin numarası ve tarihine atıfla bir kredi hesabı açma emri. Bu belgelere dayanılarak işletmelere özel ve basit kredi hesapları açılmaktadır. Özel kredi hesaplarından ticaret ve tedarik ve pazarlama kuruluşlarına (ücret ödemek, bütçeye ödeme yapmak vb.) kredi sağlanmaktadır. Kredi geri ödemesi, ürünlerin satışından elde edilen fonların özel bir kredi hesabının kredisine aktarılması ve ayrıca borçlunun cari hesabından sistematik veya ara sıra fon borçlandırılması yoluyla gerçekleşir. Basit kredi hesaplarından, satın alınan envanter kalemleri ve hizmetleri ile geçici ihtiyaçların karşılanması için diğer borçlulara krediler verilir. Borç, yükümlülükte belirtilen kredinin nihai geri ödeme süresinin gelmesiyle birlikte borçlunun cari hesabından tartışmasız bir şekilde geri ödenir. Ayrıca bir işletmenin birden fazla krediyi aynı anda kullanması durumunda birden fazla kredi hesabı olabilir. Bankanın bilançosunda bu hesaplar, isimlendirmesi kredi planının göstergelerine karşılık gelen "Kredi ve takas işlemleri" bölümünde yer almaktadır. Kredinin geri ödendiği gün borçlunun cari hesabında fon yoksa, kredi vadesi geçmiş kredi olarak sınıflandırılır ve vadesi geçmiş krediler hesabına kaydedilir. Bu durumda her borçlu için bir kişisel hesap açılır. Borçlu borcu ödediğinde önce faiz, ardından vadesi geçmiş borç ödenir ve kalan tutar acil ödemenin ödenmesinde kullanılır. Kredilere olan faizi hesaplamak için, nesneye (kredi kodu), kredinin kullanım şartlarına ve faiz oranlarına göre kişisel hesaplar açılır. Faiz hesaplanırken faiz oranı bir yıldaki gün sayısına (360 gün) bölünür, elde edilen sayı borç bakiyesi ve faizin ödendiği dönemdeki gün sayısıyla çarpılır.

Sonuçta, kredi verme koşulları, muhasebesi ve geri ödemesi, kredi işleminin müşteri ve banka için karşılıklı yararına dayanan ve kredi sonuçlandırılırken üzerinde mutabakata varılan, kullanılan kredi verme yöntemlerine bağlıdır. anlaşma.

6. Anlaşma şartlarına ve kredi geri ödemesine uygunluğun kontrolü (kredi pazarlaması). Bu aynı zamanda kredi verme sürecinin de çok önemli bir aşamasıdır çünkü nihai hedefi kredinin anapara ve faizinin zamanında geri ödenmesini sağlamaktır. Bu aşamada banka, kredi kullanımına ilişkin faiz tahsilatlarının düzenliliğini izler, planlı ve programsız yerinde incelemeler yapar ve denetim raporu düzenler. Bu kontroller sırasında kredinin, kredi sözleşmesinde öngörülen amacına uygunluğu izlenir. Ayrıca banka, faturaları, stok kalemlerinin alım satımına ilişkin sözleşmeleri kontrol eder, borçlunun bankasının ekstrelerini ve son raporlama tarihi itibarıyla bilançoyu inceler. Daha sonra bankanın kredi yetkilisi borçluya inceleme raporunu veya sertifikasını sunar. Kredi memuru, krediye ilişkin borcun hareketini, faizin alındığını kredi pozisyonuna düzenli olarak not eder ve ihtiyaç duyulması halinde müşterinin bankasına bildirimde bulunur. Müşterinin mali durumunun kötüleşmesi ve kredinin geri ödenmeme riskinin ortaya çıkması durumunda kredi yetkilisi, uygun tedbirlerin alınabilmesi için yönetimini bu konuda bilgilendirir. Sorunlu bir kredinin ortaya çıkması genellikle beklenmedik bir durum değildir: deneyimli bir finansör, müşterinin krediyi geri ödeyememesinin belirgin hale gelmesinden çok önce tehlike işaretlerini fark edebilir. Mali tabloların geçmiş raporlarla karşılaştırıldığında dikkatli bir analizi, alacak hesaplarında keskin bir artış, düşen likidite oranları, düşen satışlar, faaliyet zararları vb. gibi uyarı işaretlerini ortaya koymaktadır. Kötü belirtiler, banka tarafından talep edilen bilgilerin veya mali raporların zamanında sunulmaması, şirket yöneticilerinin banka ile telefon ve kişisel temaslardan kaçınması, müşterinin yeni girişimler kurma veya gayrimenkul satın alma tutkusu, spekülatif rezervlerin birikmesi, zarar önemli müşterilerin vb. Borçlunun iş ortaklarının davranışları (tedarikçilerinin ödeme gücü hakkında sorular, sigorta şirketinin sigortayı iptal etmesi) veya bankanın diğer departmanlarından gelen mesajlar (örneğin, müşterinin belirli bir bankadaki hesabında bakiye görünümü) ) kredi departmanına çok şey anlatabilir.

Bir banka, temerrüde düşme riski taşıyan sorunlu bir kredi tespit ederse derhal harekete geçmelidir. En iyi çıkış yolu, konuyu borçluyla görüşmek ve kriz durumunun üstesinden gelmek için bir program geliştirmektir. Bu seçenek borçlunun iflas ettiğini ilan etmek için tercih edilir. Borçlunun bankanın eylemlerinin kendisine zarar verdiğini ve onu iflasa sürüklediğini kanıtlaması durumunda, borçlunun kovuşturulması olumsuz bir etki yaratabilir.

Müşteri durumun iyileştirilebileceğine ikna edilebilirse, banka varlıkları satmayı, personeli azaltmayı, genel giderleri azaltmayı, pazarlama stratejisini değiştirmeyi, şirketin yönetimini değiştirmeyi vb. teklif edebilir. Bankalar ayrıca (şimdiye kadar nadiren de olsa) borçlunun durumu üzerinde onunla ortak faaliyetler veya hatta bir anonim şirkete özsermaye katılımı şeklinde daha ilerici kontrol yöntemleri kullanabilirler.

7. Kredinin faiziyle birlikte geri ödenmesi ve kredi davasının kapatılması. Bu, bankanın borçluyla kredi ilişkisinin son aşamasıdır. Kural olarak, kredinin geri ödenmesinden 2-4 hafta önce, kredi memuru borçluyla temasa geçer ve kredinin geri ödenme ihtimalini açıklığa kavuşturur. Müşterinin uzatma talebinde bulunması durumunda, krediyi zamanında geri ödememe nedenlerini açıklayan resmi bir yazıyı beş gün içerisinde bankaya göndermekle yükümlüdür. Kredi uzatma kararı olumlu ise kredi sözleşmesine ek bir sözleşme düzenlenir. Bu belge, yeni kredi geri ödeme koşullarını ve faiz oranını (eğer değiştiyse) belirtir. Kredi geri ödemesinin son tarihi geldiğinde, kredi memuru, muhasebe belgelerini kullanarak geri ödemenin gerçekliğini ve listelenen faizin doğruluğunu kontrol eder. Gerektiğinde, vadesi gelen faizli fonların tartışmasız silinmesi için tahsilat emri düzenlenerek borç tasfiyesi gerçekleştirilir.

Vadesi geçmiş borç durumunda aşağıdaki prosedür uygulanır:

bir kredinin vadesi geçmiş krediler hesabına aktarılması durumunda, kredi memuru borcun geri ödenmesine ilişkin nedenleri ve olasılıkları gösteren bir not hazırlar;

Bir hafta içinde borçluya, işletme yönetimine teslim edilen veya taahhütlü posta yoluyla işletmenin yasal adresine gönderilen kredinin geri ödenmesine ilişkin bir talep mektubu gönderilir. 2 aylık sürenin bitiminden sonra kredinin geri ödenmemesi halinde mevcut mevzuata göre konu tahkime veya mahkemeye taşınıyor.

Kredi ve ilgili faiz tamamen geri ödendikten sonra kredi davası kapatılır. Kredinin veriliş ve geri ödeme tarihleri, faiz tahakkuk hesaplamaları ve transfer tarihleri ​​ayrı bir sayfada belirtilir (sayfa dosyaya sunulur). Bu sayfada ayrıca "kredinin tamamı faiziyle birlikte geri ödendi, __ numaralı kredi davası kapatıldı (kapanış tarihi)" notu eklendi. İşaret, kredi memurunun ve bankanın baş muhasebecisinin imzalarıyla onaylanır ve bankanın ekonomik planlama departmanı başkanı, kredi dosyasının tarihten itibaren üç yıl süreyle saklanacağı arşive aktarılması hakkında bir not alır. kapatılmasından.

Ek A, 2010 yılı için verilen krediler ve borçlara ilişkin istatistikleri göstermektedir.

Borç verme ilkesi.

Geri ödeme ilkesi, borç verenden alınan mali kaynakların borçlu tarafından tamamen iade edilmesi veya geri ödenmesi anlamına gelir. Borçlu, kredinin tamamının geri ödenmesinden borç verene karşı sorumludur. Bu ilke, pratik ifadesini, belirli bir kredinin, onu sağlayan bankanın hesabına uygun miktarda fon aktarılarak geri ödenmesinde bulur. Bir ticari firmanın mali istikrarı ve güvenilir borçlular kategorisine ait olması, kredinin geri ödenmesinin garantisidir.

Aciliyet ilkesi, kredinin, borç alan şirket için uygun olmayan herhangi bir zamanda değil, kesin olarak tanımlanmış bir süre içinde geri ödenmesi gerektiği anlamına gelir; Kredi belirli bir süre için verilmektedir. Kredinin kullanım süresi, krediye olan fiili ihtiyacın süresine bağlıdır. Tüm krediler verildikleri döneme bağlı olarak kısa vadeli, orta vadeli ve uzun vadeli olarak ayrılmıştır. Rus mali uygulamasında, kısa vadeli krediler bir yıla kadar bir süre için, orta vadeli ve uzun vadeli krediler ise bir yıldan fazla bir süre için kabul edilmektedir.

Kredinin geri ödeme süresi kredi sözleşmesinde belirtilir ve geri ödeme koşulları, kredi verme sürecinde şartlar belirlenerek spesifik veya şartlı olabilir. Finansal imkanlar varsa ve borç alan şirketin talebi üzerine kredi, sözleşmede belirlenen son tarihten önce geri ödenebilir. Son teslim tarihinin ihlali, borç verenin borç alan şirkete ekonomik yaptırım uygulaması için yeterli gerekçedir. Kredi borcunun geri ödenmesinde uzun bir gecikme (Rusya mevzuatına uygun olarak - üç aydan fazla), borçlunun iflas ettiğini beyan etmek için gerekçe olabilir.

Ancak kredi veren ve alan arasındaki anlaşma ile kredi kuruluşları kredi geri ödemesinde erteleme sağlayabilir ve kredi işlemini uzatabilir.

Ödeme prensibi, kredi kuruluşunun kârını oluşturan, faiziyle birlikte geri ödenmesi şartıyla kredinin borçluya verilmesi anlamına gelir. Dolayısıyla bu ilke, borç alan şirketin bankadan aldığı kredi kaynaklarını doğrudan iade etmesi yanında, bunların kullanım hakkının da ödenmesi gerektiğini ifade etmektedir. Faiz oranı yıllık oranlar veya oranlar şeklinde belirlenir ve faiz oranları sabit veya değişken olabilir. Sabit faiz oranları kredi vadesi boyunca değişmeden kalırken, değişken faiz oranları değişebilir.Enflasyonun yüksek olduğu dönemler için değişken faiz kullanımı tipiktir. Faiz aylık veya üç aylık olarak tahakkuk edebilir. Faiz hesaplanırken basit veya bileşik faiz uygulanabilir. Basit faiz yöntemi hesaplanırken kredi vadesi faiz dönemine denk gelir ve faiz oranı değişmeyen başlangıç ​​kredi tutarına uygulanır. Bileşik faiz, kredi dönemi boyunca, kredi dönemi içindeki dönemler itibarıyla faiz tahakkuk ettirildiğinde uygulanır ve oranlar, önceki dönemde tahakkuk etmiş faiz tutarına uygulanır.

Faizin miktarı ve türü, banka ile borç alan şirket arasında yapılan bir anlaşma ile belirlenir. Faiz miktarı hem mikro hem de makroekonomik bir dizi faktörden etkilenir:

kredi geri ödeme riski derecesi;

kredi geri ödeme süresi;

kredi alma ve kullanımını izleme maliyetlerinin miktarı;

enflasyon süreci oranı;

piyasa ekonomisinin döngüsel gelişimi vb.

Bir kredinin maddi güvenliği ilkesi, borç alan şirketin yükümlülüklerini ihlal etmesi durumunda borç verenin mülkiyet çıkarlarının korunmasının sağlanması ihtiyacını ifade eder ve teminatla güvence altına alınan krediler gibi kredi verme biçimlerinde pratik uygulama bulur. veya mali garantiler. Dolayısıyla, bu ilke, kredi koşulları uyarınca, borçlunun borç verene kredinin geri ödenmesini garanti etmek zorunda olduğu ve bu gerekliliğin reddedilmesi durumunda borç verenin, yasa dışı olarak alıkonulan fonları borçlunun dolaşımından çekmek için gerekçeleri olması gerektiği anlamına gelir. Borç veren, borçlunun ödeme gücü ve taahhüdüne kesinlikle güveniyorsa, kredinin maddi teminatı olmayabilir.

Rehnin ayrı bir sözleşme şeklinde yapılması gerekir. Teminatın banka açısından avantajı, kredinin geri ödenme ihtimalinin yüksek olmasıdır, çünkü geri ödeme yapılmaması durumunda banka, talebini rehin verilen mülkün değerinden karşılama olanağına sahiptir. Ayrıca, teminatlı bir kredi işlemi kapsamında bir alacaklının talebini karşılama hakkı, diğer birçok alacaklıya göre önceliklidir.

Kural olarak mülkiyet veya mülkiyet hakları, kullanım hakları veya mülkiyet hakları teminat olarak devredilir. Kredi, dolaşımdan çekilen mülkler, borçlunun kişiliğiyle ayrılmaz bir şekilde bağlantılı talepler, özellikle de hayata ve sağlığa verilen zararın tazmini talepleri hariç olmak üzere envanter kalemleri, menkul kıymetler, para birimi, ödeme belgeleri vb. ile güvence altına alınabilir. .

Teminat, daha önceki talepleri güvence altına almak için halihazırda rehin verilmiş bir mülk olabilir; böyle bir rehin, müteakip rehin olarak adlandırılır. Daha sonraki bir rehin kullanıldığında, borçlu şirket, sonraki her alacaklı-ipotek sahibine, bu mülkün mevcut tüm rehinleri hakkında bilgi vermekle yükümlüdür. Satılması zor olan değerler bankalar tarafından büyük çekincelerle teminat olarak kabul edilmektedir.

Rehin şartlarına göre, rehin verilen mülk borçluda kalabilir veya borç verenin mülkiyetine devredilebilir. Rehin veren kişi genellikle menkul kıymetleri ve dövizi kabul eder ve diğer öğeleri rehin verene bırakır. Teminat borçluya kilit altında bırakılabilir veya borç verenin mührü veya rehni belirten işaretler yapıştırılarak bırakılabilir. Bu tür teminatlara kesin teminat adı verilmektedir. Bir mülkiyet hakkı rehnedildiğinde ve teminatla teyit edildiğinde, bu teminat saklanmak üzere notere devredilebilir.

Dış kredi uygulamasında, kredi tutarının teminat miktarına oranının şu şekilde olması gerektiği kabul edilmektedir: stok kalemleri için - değerlerinin %85'inden fazla olmaması; borçluların yükümlülükleri için, güvenilirliklerine bağlı olarak -% 50'den% 90'a; hisseler için -% 80'e kadar; devlet tahvilleri için - piyasa değerinin %95'ine kadar.

Bir ticari firmanın finansal hizmeti, kredi sözleşmesi ve teminat sözleşmesi şartlarına uyumu izlemelidir, çünkü koşulların ihlali kredi sözleşmesinin feshine yol açabilir ve bu da ödünç alınan sermayenin geri çekilmesine ve sermayenin azalmasına yol açabilir. ticari faaliyetler için finansal destek kaynaklarının toplam hacminde.

Banka kredisinin geri ödemesi teminat veya banka garantisi ile de güvence altına alınabilir.

Kefalet sözleşmesinde garantör, üçüncü kişi alacaklıya karşı, onun yükümlülüğünün kısmen veya tamamen yerine getirilmesinden sorumlu olmayı taahhüt eder. Garantör, faiz ödemesi, borç tahsilatına ilişkin yasal masrafların geri ödenmesi ve borçlu tarafından yükümlülüklerin yerine getirilmemesi veya uygunsuz şekilde yerine getirilmesinden kaynaklanan alacaklının diğer kayıpları da dahil olmak üzere alacaklıya karşı borçlu şirketle aynı ölçüde sorumludur. Bir anlaşma, garantör için borçluyla hem yan kuruluş (tek) hem de müşterek sorumluluk sağlayabilir.

Garanti şu durumlarda sona erer: kredi, borç alan şirket tarafından bankaya iade edildikten sonra; borcun başka bir kişiye devredilmesi halinde, garantörün yeni borçludan sorumlu olmayı kabul etmemesi halinde ve ayrıca verildiği garanti sözleşmesinde belirtilen sürenin sona ermesi durumunda.

Banka garantisi, bir kredi kuruluşunun, başka bir kişinin - müdür, müdürün alacaklısına - lehdarına, garantör tarafından verilen yükümlülüğün şartlarına uygun olarak bir miktar para ödemesi talebi üzerine verilen yazılı bir yükümlülüğüdür. Yararlanıcının ödeme için yazılı bir talepte bulunması.

Şirket ayrıca borç alınan sermayeyi ek olarak çekmek için bir banka garantisi kullanıyor ve banka garantisinin fiyatı, kredinin faiziyle birlikte kendi kendine yeterlilik gerekliliğini sağlaması gereken önemli. Şirket, garantörün lehdardan ilgili talep ve belgeleri alması üzerine yükümlülüklerini yerine getireceğini sağlamalıdır.

Bir kredinin hedeflenen niteliği ilkesi birçok kredi işlemi için geçerlidir ve borç verenden alınan mali kaynakların zorunlu olarak hedeflenen kullanımında ifade edilir. Bu ilke, verilen kredinin özel amacını belirleyen kredi sözleşmesinin ilgili bölümünde pratik ifadesini bulur. Krediyi amacına uygun kullanma yükümlülüğünün ihlali, kredinin erken iptaline veya artan kredi faizinin uygulanmasına zemin oluşturabilir.