Yasadışı ticari faaliyetlerin cezası nedir? Yasadışı ticaret Yasadışı ticaret için nasıl kovuşturma yapılır

Devlete ait bir işletmeden büyük miktarda para kazanmaya can atan bazı gözüpekler kendi işlerini kurmaya karar verirler. Bu riskli bir iştir, ancak olumlu bir sonuç olması durumunda iyi bir gelir getirir.

Ancak durum tek bir riskle sınırlı değil: Kendi işinizi kurarken, öncelikle devletin bu tür girişimcilere ne gibi yükümlülükler getirdiğini ve bu durumda faaliyetinizin yasal olacağını öğrenmelisiniz.

Suçun özellikleri

Her birimiz periyodik olarak diğer insanlara bir tür hizmet sağlama ihtiyacıyla karşı karşıyayız. Örneğin, kızlar genellikle sembolik bir ödeme için birbirlerinin saçlarını yaparlar, ancak bu tür faaliyetler girişimcilik olarak kabul edilemez, çünkü tek bir ürün (mesela yurt dışından getirilen bir elbise) veya verilen bir hizmet (örneğin, sıhhi tesisat tamiri) satışı. ) kalıcı bir gelir oluşturmaz.

Başka bir deyişle, sınırlı sayıda ve hatta dar bir ürün yelpazesi ile satışı, tıpkı rastgele hizmet sunumu gibi, sistematik bir kâr sağlamaz.

Medeni Kanun'un 2. maddesine göre girişimcilik, bağımsız olarak ve riski size ait olmak üzere yürütülen faaliyetler olarak anlaşılmalıdır. Bu faaliyetin amacı sistematik bir gelir elde etmektir.

Girişimcilik belirtileri, 18 Mart 2010 tarih ve 20-14 / 2 / 028463 sayılı Federal Vergi Dairesi mektubunda verilmiştir. Bu:

• Daha sonra kâr elde etmek amacıyla mal veya mülk üretimi veya satın alınması (örneğin, bir ev veya ulaşım satın almak);
• Operasyonların kayıtlarının tutulması, yani kuruluşun faaliyetlerini yansıtan belgelerin mevcudiyeti;
• Belirli bir bireyin belirli bir süre boyunca bireysel eylemleri arasında ticari faaliyetleriyle ilişkili bir ilişkinin varlığı;
• Etkinliğin sistematik doğası.

Mahkemeler, yukarıda belirtilen işaretlere dayanarak, genellikle belirli bir kişinin gerçekleştirdiği faaliyetin girişimcilik olduğunu kanıtlamakta, bu da türe bağlı olarak onu sorumlu tutmak için sebep vermektedir. Artık suçun bileşimini ve yasadışı girişimciliğin özelliklerini biliyorsunuz, hadi bunun cezası hakkında konuşalım, örneğin, bireylerin yasadışı girişimciliği için ne tür bir para cezası tehdit ettiği hakkında.

Aşağıdaki video, bir bireyin yasa dışı ticari faaliyetleri hakkında yasal tavsiyeler içermektedir:

Yasa dışı iş sorumluluğu

Bu nedenle, iş yapmaya karar veren bir vatandaş, bireysel girişimci (IP) olarak kaydolmak zorundadır.

• Bunu yapmadan, bir vatandaş, kendilerini tüzel kişilik veya bireysel girişimci olarak kaydettiren rakamlara garanti edilen devlet korumasından mahrum kalır.
• Ayrıca, yasadışı bir girişimci tarafından yapılan herhangi bir işlemi değerlendirirken, girişimci olmadığı gerçeğine atıfta bulunma hakkına sahip değildir.

Yasadışı girişimciler için sadece medeni hukuk normları geçerli değildir. Devletin girişimciler için belirlediği yükümlülüklerin ihlali durumunda, ihlal edenler idari veya cezai sorumluluğa çağrılabilir.

Yönetim

İdari Suçlar Kanunu'nun 14.1. Maddesi, bir kişinin yılda 1.500.000 rubleye kadar gelir getiren girişimci faaliyetlerde bulunduğunu kanıtlamak mümkün olduğunda uygulanır, ancak yasaya aykırı olarak kayıt yapılmamıştır. İhlal edene 500 ila 2000 ruble arasında para cezası verilir.

İş yapmanın temel özelliği, sistematik olarak gelir alınmasıdır. Yani yılda en az iki kez bir kişi kendisine kar getiren belirli bir işlemi yaptıysa girişimcilikten bahsedebiliriz. Yılda bir kez alınan gelir, Rusya Federasyonu İdari Suçlar Kanunu'nun (yasadışı girişimcilik) uygulanması için temel oluşturmaz.

Bir kişinin girişimcilikle uğraştığının kanıtı olarak, aşağıdaki gerçekler belirtilir:

• Bu kişi tarafından sağlanan hizmetlerin alıcılarının veya kullanıcılarının kanıtı;
• Ödemeyi onaylayan belgeler, mülkün kabulü ve devri, makbuzlar, hesap özetleri vb.;
• Reklamlar ve afişler;
• Mal alımına ilişkin veriler;
• Ticari binaların kiralanması hakkında bilgi.

İlginç bir nokta: Girişimciliğin temel amacı kâr olsa da, bireysel bir girişimcinin faaliyetinin zorunlu bir sonucu olmadığı için yokluğu Madde 14.1'in uygulanmasını iptal etmez.

Aşağıdaki video, yasadışı girişimciliği etkilemek için Rusya Federasyonu'nun mevcut düzenleyici eylemlerinde yapılan iyileştirmelerin bir tartışmasına ayrılmıştır:

Adli

Ayrı bir makale yasadışı girişimciliğe ve Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'na ayrılmıştır - Sanat. 171. İlk bölümü girişimcilik faaliyetlerinin uygulanmasını şart koşuyor

• kayıt olmadan;
• kayıt kurallarının önemli bir ihlali ile; c) kayıt makamına yanlış veri sağlanması ile;
• bir lisansın yokluğunda, varlığı gerektiğinde. Bu eylemler devlete, kuruluşlara veya sıradan vatandaşlara büyük zarar verirse veya büyük (1.500.000 ruble'den fazla) gelir elde edilmesiyle bağlantılıysa, sanık hakkında aşağıdaki önlemlerden biri uygulanır:
  • (2 yıl boyunca 300.000 rubleye kadar veya maksimum gelire eşit);
  • (180 - 240 saat);
  • (altı aya kadar).

Belirtilen faaliyet organize bir grup tarafından gerçekleştirildiğinde veya özellikle büyük (6.000.000 ruble'den fazla) bir miktarda gelir alındığında, Ceza Kanunu'nun 171. Maddesinin 2. Kısmı uygulanır. Yasadışı ticarete verilen cezalar aşağıdaki gibidir:

• Para cezası (100.000 - 500.000 ruble) veya gelirin geri çekilmesi (1 - 3 yıl);
• (5 yıla kadar), para cezası (80.000 rubleye kadar) veya en fazla altı ay boyunca gelirin geri çekilmesi ile desteklenir.

Gelirin, faaliyeti sırasında yasadışı bir IP tarafından giderler düşülmeden elde edilen kar olarak anlaşıldığı unutulmamalıdır.

Rusya Federasyonu Yüksek Mahkemesi Genel Kurulu'nun 18 Kasım 2004 tarih ve 23 No'lu yasadışı girişimciliğe ilişkin Kararnamesi'ne göre, 171. maddenin uygulanması için, bir kişinin faaliyetinin aşağıdaki tanımın kapsamına girdiği açıkça belirtilmelidir. girişimcilik (Medeni Kanunun 2. maddesi). Örneğin bir dairenin satışından büyük bir gelirle bir kerelik bir operasyon gerçekleştiren bir vatandaş vergi kaçırırsa, Ceza Kanunu'nun 198. maddesi uygulanır.

Şimdi de yasadışı iş ve sonuçlarına ilişkin adli uygulamalardan bazı davalara bakalım.

Arbitraj uygulaması

Tahkim mahkemesinde yalnızca tüzel kişi veya bireysel girişimci davacı veya davalı olarak hareket edebileceğinden, ticari faaliyetlerde bulunan ancak tescil etmeyen bir kişi yalnızca genel yargı mahkemelerinin toplantılarına katılabilir. Yargı yetkisi sorunu aşağıdaki örnekte ortaya çıkmaktadır.

Örnek 1. Vatandaş K., İdari Suçlar Kanunu'nun 14.1. Maddesi uyarınca idari sorumluluk durumunda aleyhine bir karar verirken yargı kurallarının ihlal edildiğine inandığı için Yargıtay'a denetim temyiz başvurusunda bulundu, yani kararın kendisinin iptal edilmesi gerektiğini söyledi.

Konunun özeti şuydu. Vatandaş Sh., K.'nin çift camlı pencereler kurmak gibi yasa dışı ticari faaliyetlerde bulunduğunu bildirdi. Mahkemeye kanıtlar sunuldu: K. 91 çift camlı pencerelerin satın alınması, faturalar, hizmetler için ödeme faturalarının kopyaları, reklam broşürleri vb. Yargıç, sunulan materyallere dayanarak K.'yi suçlu buldu. Sanık karara katılmadı ve önce bölge mahkemesine, ardından da bölge mahkemesine başvurdu.

Örnek 2İdari davalar bölge mahkemeleri tarafından değerlendirilir, ancak yargılama kurallarına göre ilk derece mahkemesinde görülür. K. davasında olan buydu: dava bölge hakimi tarafından incelendi ve idari soruşturmanın ardından malzemeler sulh hakimine havale edildi, o da K.'nin 14.1. madde uyarınca suçlu olduğuna karar verdi. Bu nedenle Yüksek Mahkeme, kararı hukuka aykırı olarak tanımak için hiçbir gerekçe bulamadı.

Bir işletmeyi yönetmek vergi ödemeyi içerir. Ancak acemi işadamları bazen çok önemsiz olduğunu düşünerek faaliyetlerini resmileştirmek için acele etmezler.

Sevgili okuyucular! Makale, yasal sorunları çözmenin tipik yollarından bahsediyor, ancak her vaka bireyseldir. nasıl olduğunu bilmek istersen tam olarak problemini çöz- bir danışmanla iletişime geçin:

BAŞVURULAR VE ARAMALAR 7 gün 24 saat KABUL EDİLMEKTEDİR..

hızlı ve BEDAVA!

2020'de yasadışı iş nasıl cezalandırılır? Yasa dışı ticari faaliyet her zaman yasaların ihlalidir.

Ayrıca, bir ihlal gerçeğini tanımak için alınan gelir miktarı ve alınma süresi önemli değildir.

Öznenin eylemlerinin amacının düzenli kar elde etmeyi amaçladığını kanıtlamak yeterlidir. 2020'de yasadışı girişimciler için ne gibi sorumluluklar sağlanıyor?

Temel anlar

Mal veya hizmet satan ve kâr elde etmek için belirli riskler taşıyan bir vatandaş girişimci olarak kabul edilir ve faaliyetleri girişimci olarak kabul edilir.

Kendi işinizi kurmak, yasal normları dikkate almanız gerekir. Özellikle, bireysel girişimci veya tüzel kişilik statüsünü almış vergi makamlarına kaydolmak gerekir.

Bir ticari işletme olarak vergi kaydı belirli yükümlülükler gerektirir.

Yürütülen faaliyetlere ilişkin kayıtların tutulması, vergi ve harçların zamanında ödenmesi gerekmektedir. Vergi miktarı, seçilen rejime ve sistematik vergilendirme miktarına bağlıdır.

Yasaya göre, bir vatandaşın raporlama yılı boyunca iki katından fazla elde ettiği gelir sistematik olarak kabul edilir. Buna göre girişimcilik faaliyeti, sistematik kâr getiren bir faaliyet olarak kabul edilmektedir.

Ne olduğunu

Yasa dışı ticari faaliyet, uygun kayıt olmadan iş yapmaktır.

Bazı vatandaşlar, küçük bir geliri olan küçük bir işletmeyi yönetirseniz, vergi makamlarının dikkatinden korkmayacağınızı düşünüyor.

Bu böyle değildir, küçük suçlar için bile ceza verilebilir. Ancak bir girişimcinin resmi statüsünü almak ne zaman gereklidir?

Devlet için ticari yasallaştırmanın amacının yeterli vergilendirme olduğunu anlamalısınız. Örneğin, konut kiralarken IP verilmesi gerekli değildir.

Ev sahibi bir sözleşme kapsamında bir daire kiralarsa ve düzenli olarak ödeme yaparsa, yasayı ihlal etmez. Her işlemde vergi ödeyerek yapabilirsiniz.

Vergi ödemeden kârlı faaliyetlerde bulunmak yasadışı iş olarak kabul edilir.

Yani, yasalara uyan herhangi bir vatandaş, yasaya uyulmadığından şüphelenirse, ihlal gerçeğini doğrulama talebiyle uygun makamlara başvurabilir.

Bir ihlal nereye bildirilir?

Bir ürün veya hizmetin tüketicisi olan bir kişi, girişimcinin yasa dışı faaliyetlerini belirleyebilir.

Bu durum sorun yarattığında veya sağlığa zarar verdiğinde, yasa dışı iş davranışı şüphesiyle soruşturma başlatılabilir.

İtirazın sunulduğu organların çalışanları şunları kontrol etmelidir:

• aktivite kaydının mevcudiyeti;
• kullanılabilirlik (varsa);
• lisanslama için kurallara ve son tarihlere uygunluk.

Bilginize! Gerekli lisansın olmaması, yasa tarafından tescil eksikliğinden daha ağır bir şekilde cezalandırılır.

Yasadışı ticari faaliyetler nereye bildirilir? Vatandaşlar aşağıdaki gibi kurumlara başvurma hakkına sahiptir:

• kolluk;
• vergi Dairesi;
• savcılık;
• antitröst servisi.

Gerekirse, diğer yapılar dahil edilebilir. Örneğin, resmi yapılarla ilgili sorunlarınız varsa şikayet edebileceğiniz bağımsız topluluklar ve kamu kuruluşları.

Ancak bu tür yöntemlere nadiren başvurulması gerekir. 2020'de bu tür durumlar giderek daha az yaygın hale geliyor.

Devlet organları, doğrulama sırasında yasa dışı faaliyet gerçeğini keşfederse, ihlal edenin cezadan kaçması olası değildir. Ancak doğrulamanın yapılabilmesi için itirazın doğru bir şekilde yapılması gerekir.

Bir uygulama nasıl yazılır (örnek)

Yasadışı iş başvurusunda bulunmak için standart bir form yoktur. İtiraz serbest biçimde yapılır.

Tabii ki hazır formları kullanabilirsiniz (kuruluş adına gönderildiğinde), ancak bu durumda durum yalnızca ayrıntılı bir “başlık” bulunmasıyla basitleştirilir.

Bu nedenle, başvuruyu kabul eden yetkililerin beyan edilen kişisel ve iletişim verilerinin uygunluğunu kontrol edeceklerine hazırlıklı olmalısınız. Anonim olarak iletişim kuramazsınız.

Uygulamanın genel yapısı aşağıdaki gibidir:

Başvurunun nerede yapıldığına bağlı olarak, belirli hususların dikkate alınması gerekebilir.

Dolayısıyla vergi makamlarıyla iletişime geçtiğinizde, bu departmanın yalnızca vergilerle ilgilendiğini bilmelisiniz. Buna göre, Rusya Federasyonu Ceza Kanunu ve Rusya Federasyonu İdari Suçlar Kanunu'nun karmaşıklıklarında işlem beklemek gerekli değildir.

Bir girişimcinin kaydı olmadığı, vergi kaçakçılığı olduğu, lisans olmadığı kesin olarak biliniyorsa veya yüksek olasılıkla Federal Vergi Servisi ile iletişime geçmelisiniz.

Örneğin, yasa dışı faaliyet sağlığa ve hayata zarar vermiştir veya faaliyetin başkaları için bir tehdit oluşturduğuna inanmak için sebep vardır.

Vatandaşlar, daha önce polise yapılan bir başvuruya yanıt alındığında genellikle savcılığa başvuruyor.

Video: yasa dışı ticari faaliyet

Ekonomik bir suçtan şüpheleniyorsanız, OEB ile iletişime geçebilirsiniz. Ekonomik güvenlik hizmetinin uzmanları, bağımsız olarak diğer organlara talep gönderecektir.

Lütfen cevabın hemen verilmeyeceğini unutmayın. İtirazı doğrulamak ve ona bir numara atamak genellikle birkaç gün sürer.

Başvurunun kaydedildiği andan yanıt verilmesine kadar yaklaşık otuz gün sürer. Pratikte, cevap geç olabilir.

Başvuranın adaleti yeniden tesis etmesi temelde önemliyse, kendisine hatırlatmak için ikinci bir temyiz gerekebilir.

İhlallerin sorumluluğu nedir

Yasadışı girişimcilik faaliyeti için vergi, idari ve cezai sorumluluk sağlanır.

İhlal olgusunun teyit edilmesi durumunda, vergi makamları ihlal edenden vergi tazminatını geri alacaktır:

• ödenmemiş vergilerin miktarı;
• geç vergi cezaları.

Kurtarma işlemi adli bir işlemde gerçekleştirilir. Bu nedenle, ceza sadece Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'na göre değil, aynı zamanda Rusya Federasyonu İdari Suçlar Kanunu'na göre de uygulanacaktır. İdari sorumluluk, para cezası verilmesini içerir.

Yasadışı faaliyet devlete veya vatandaşlara zarar verdiğinde, cezai sorumluluk ortaya çıkar.

Bu tür davalarda savcılar polis ve savcılardır. Ceza, ağır para cezasından zorla çalıştırma veya hapis cezasına kadar uzanır.

aslında nasıl kanıtlayabilirsin

Yasa dışı ticari faaliyet hakkında şikayette bulunurken, ihlal kanıtının olması arzu edilir.

Bunlar şunlar olabilir:

Kanıt değişebilir. Ana şey, faaliyetin sistematik ve yasadışı bir şekilde gerçekleştirildiğini doğrulamalarıdır.

para cezası miktarı

Neredeyse her yetişkin hayatında en az bir kez bir şey sattı, ancak büyükannenin mobilyalarının satışını girişimcilik olarak adlandırmak kimsenin aklına gelmez. Ama ya bir kişi şehri kasıtlı olarak eski mobilyalar için aramaya başlarsa, satın alır ve yeni sahiplerine satarsa? Bu tür bir faaliyet halihazırda bir girişimci faaliyetin niteliğini taşımaktadır; bu, yasadışı girişimci faaliyet için bir para cezası ödemek zorunda kalmamanız için kayıt olmanız ve vergi ödemeniz gerektiği anlamına gelir.

Nispeten küçük gelirler getiriyorsa, vergi makamlarının yasadışı işlere göz yumduğu gerçeğine güvenmemelisiniz. Bir kişiyi yasadışı ticari faaliyetlerden sorumlu tutmak için, gelir belgesi bile gerekli değildir. Eylemleriyle kar amacı güttüğü gerçeğinden onu mahkum etmek yeterlidir - örneğin, bir gazeteye reklam verdi veya toplu olarak mal satın aldı.

Yasadışı ticari faaliyet nedir

Vergi makamlarının bir girişimciyle ancak ciddi bir miktar kazanması durumunda ilgileneceğine dair bir görüş var. Aslında, bu böyle değil. Bir kişi zaman zaman ev yapımı takılar gönderse bile, teslimatta nakit alarak vergiden kişisel ilgiye hazır olmalıdır. Yetersiz bir gelirle bile yasadışı girişimcilik faaliyeti nedeniyle cezalandırılmak mümkündür. Cezanın ağırlığı, gelir miktarına bağlıdır: belirli bir miktara ulaştıktan sonra, yasadışı girişimciliğin idari sorumluluğu cezai bir sorumluluk haline gelir.

Yasadışı girişimcilik faaliyetini neyin oluşturduğunu anlamak için “girişimcilik faaliyeti” kavramını anlamanız gerekir. Medeni Kanun, bunu sistematik kâr amaçlı bir faaliyet olarak yorumlamaktadır. Teorik olarak, bir kişinin eylemlerinde böyle bir yönelimi görmek için yılda aynı türden iki işlem yeterli olacaktır.

Girişimcilik faaliyetinin belirtileri arasında vurgulanmaya değer:

• müşterilerin ifadeleri - hizmetler veya mallar için ödeme yapan kişiler;
• mal ve hizmetlerin reklamı;
• ürün numunelerinin sergilenmesi;
• toptan alımlar;
• para almak için makbuzların mevcudiyeti;
• müteahhitlerle kurulan ilişkiler;
• ticari alan kiralama sözleşmelerinin akdedilmesi;
• ticari işlemler için muhasebe.

Bir kişinin faaliyeti yukarıdakilerden herhangi biri ile karakterize edilirse, kâr eksikliğine dayanmak işe yaramaz. Yasadışı iş, kâr elde etmeyi amaçlayan, ancak mutlaka getirmeyen bir faaliyettir.

Konut kiralayanlar bireysel bir girişimci kaydedemezler: yasadışı işten sorumlu olmamak için kiracı ile bir anlaşma yapmanız, zamanında vergi beyannamesi vermeniz ve kişisel gelir vergisi ödemeniz gerekir. Aynısı, makul bir miktar için bir kerelik satış işlemine giren kişiler için de geçerlidir: bir beyan göndererek, satıcı kendisini vergi makamlarıyla olan işlemlerden kurtaracaktır.

Faaliyet hizmet sektörüyle ilgiliyse ve bireysel bir girişimci veya LLC'ye kaydolmak istemiyorsanız, sözleşmeler temelinde hizmet sağlayabilirsiniz. Bu, yasadışı iş olarak nitelendirilmez, ancak bu tür bir işbirliğinin bariz dezavantajları vardır:

• hizmetlerinizin reklamını yapamazsınız;
• vergi makamları, bu tür bir iş ilişkisini hizmet müşterisi için sorunlara neden olacak bir iş ilişkisi olarak görebilir;
• ceteris paribus, müşteri kendisi için daha karlı olacağı için bireysel bir girişimci veya bir şirket ile işbirliği yapmayı tercih edecektir.

Lütfen dikkat: 2019'dan beri Moskova, Moskova ve Kaluga bölgelerinde ve Tataristan'da kendi başlarına hizmet veren kişiler faaliyetlerini şu şekilde yasallaştırabilirler.

Tam olarak iş yapmak için, düzgün bir şekilde kaydolmaya değer. Ücretsiz belge hazırlama hizmetimizle bunu yapmak çok kolaydır: prosedürün kendisi biraz zaman alacak ve üç iş günü içinde bir devlet tescil belgesi verilecektir.

Yasadışı ticari faaliyetler yürütmeye devam ederseniz, sonuçlar en tatsız olabilir - para cezasından hapis cezasına kadar.

Yasadışı ticari faaliyetler için ceza

Yasadışı iş için vergi, idari, cezai sorumluluk taşır. Vergi müfettişliği, polis, savcılar, tekel karşıtı makamlar ve tüketici piyasası denetçileri, yasa dışı ticari faaliyetleri suçlamaya yetkilidir. Kontrolün nedeni uyanık vatandaşlardan bir sinyal olacaktır: örneğin, yasadışı bir taksi şoförünün müşterisi hizmetten memnun kalmayacak ve şikayette bulunacaktır.

Mahkemeye göre, vergi makamları, devletin kusuru nedeniyle almadığı vergiler için yasadışı işyeri sahibinden tazminat talep ediyor. Bir bireyin yasadışı girişimci faaliyeti nedeniyle cezalandırılması, kanıtlanmış gelir ve gecikme ücretleri miktarında kişisel gelir vergisinin ödenmesini içerecektir. Ek olarak, vergi kaçakçılığı aşağıdakilere tabidir:

• Yasadışı girişimcilik faaliyetlerinden elde edilen gelir miktarının% 10'u, ancak en az 20 bin ruble, kendi işini kaydettirmek için IFTS'ye başvuruda bulunmayan bir girişimci için para cezasıdır;
• 90 günden fazla bir süredir yasadışı bir iş yürüten bir girişimci tarafından gelir tutarının% 20'si, ancak en az 40 bin ruble ödenecektir;
• Girişimciler, işletme kaydını geciktirdikleri için 5.000 ruble para cezasına çarptırıldı. Bu, bir kişinin bireysel bir girişimcinin veya LLC'nin tescili için belgeler sunduğu, ancak daha önce gelir elde edildiği gerçeğinin ortaya çıktığı bir durumdur. Kayıt 90 günden fazla ertelenirse, para cezası iki katına çıkar - 10 bin ruble.

Rusya Federasyonu İdari Suçlar Kanunu ceza öngörmektedir. Yasadışı girişimcilik için 2020'deki para cezası en az 500 ruble olacak.

• Bireysel bir girişimci veya LLC'ye kaydolmadan yasadışı girişimcilik cezasının miktarı 500 ila 2000 ruble arasındadır;
• Bir kişinin lisanslı faaliyet türlerinin lisanssız olarak uygulanması 2000 ila 2500 ruble arasında bir para cezası gerektirir. Ürünlere ve üretim araçlarına el konulabilir.

Yasadışı girişimcilik durumunda karar, sanığın ikamet ettiği veya faaliyet gösterdiği yerdeki hakim tarafından verilir. Dava, ihlale ilişkin protokolün düzenlendiği tarihten itibaren iki ay içinde değerlendirilir, aksi takdirde davaya ders verilmez.

Yasadışı ticaret için cezai sorumluluk

Yasadışı bir iş devlete veya vatandaşlara zarar verdiyse, girişimci yasadışı iş için cezai sorumluluk üstlenme riskiyle karşı karşıyadır. Ceza Kanunu'nun maddeleri, büyük ölçekte (1,5 milyon ruble veya daha fazla) veya özellikle büyük ölçekte (6 milyon ruble veya daha fazla) yasadışı gelir elde edilmesini kapsar. Bu tür davalarda kovuşturma, polisin ve savcılığın görevidir.

Yasadışı girişimcilik faaliyeti için, Rusya Federasyonu Ceza Kanunu aşağıdaki cezaları öngörmektedir:

• büyük çapta hasara neden olmak için - 300 bin rubleye kadar para cezası veya ihlal edenin iki yıl boyunca kazandığı miktar; Ayrıca, yasadışı girişimcilik faaliyeti için bir bireye verilen ceza, 180-240 saat zorunlu çalışma veya 4-6 ay hapis cezası olabilir.
• özellikle büyük çapta hasara neden olmak için - 500 bin ruble'ye kadar para cezası veya suçlunun üç yıl boyunca kazandığı miktar; 80 bin rubleye kadar para cezası veya altı aylık gelir miktarı ile birlikte beş yıla kadar hapis cezası.

Yasadışı girişimcilik faaliyeti için verilen para cezası, ilgili suçlar için yaptırımlarla desteklenebilir: diğer kişilerin ticari markalarının ticarette yasa dışı kullanımı, alıcıyı aldatma, kalpazanlık.

Rusya'da, diğer birçok ülkede olduğu gibi, yasadışı girişimcilik faaliyeti için sorumluluk vardır ve bir bireyin cezalandırılması ihlalin ciddiyetine bağlıdır. Ne de olsa, mesleğinden fiilen gelir elde eden bir vatandaş haklarını kullanır, ancak vergilerin ödenmesi de dahil olmak üzere birçok görevden kaçınır.

girişimcilik faaliyeti nedir

Rus mevzuatında girişimcilik, bir vatandaşın düzenli ve kalıcı kar elde etmek amacıyla gerçekleştirdiği bir faaliyet olarak kabul edilir. Çeşitli hizmetlerin sağlanmasını, malların imalatını ve satışını, binaların kiralanmasını içerir. Medeni Kanun'un 14. maddesine göre, bir kişi, ancak bireysel girişimci olarak kayıtlı olması durumunda böyle bir mesleğe hak kazanır. Aksi takdirde, yasadışı ticari faaliyetler için para cezası ile karşı karşıya kalır.

Bu nedenle, mal satışına veya hizmet sunumuna ilişkin bireysel gerçekler bir ihlal olarak kabul edilmez. Ancak hizmetlerin hacmi, satılan mal miktarı ve diğer koşulların işlemlerin sistematik yapısını göstermemesi şartıyla. Aksine kanıtlar: tanıkların ifadeleri, ödeme belgeleri (banka hesap özetleri, para alma makbuzları), kabul edilen iş eylemleri. Ayrıca dikkate alınır:

• halka açık yerlerde satışa sunulan malların gerçekleri,
• her türlü reklam,
• toplu satın alma gerçekleri,
• belirli bir amaç için binalar için bir kira sözleşmesi yapılması.

Aynı zamanda, kendi içinde, kârın varlığı veya yokluğu, kanuna aykırılık olgusunun belirlenmesinde rol oynamaz. Eylemlerin belirli bir süre boyunca tekrar tekrar gerçekleştirilmesi önemlidir.

Bireysel bir girişimcinin mülkiyeti fiilen sınırlandırılmadığından, konut kiralama konusunda tartışmalı konular bulunmaktadır. Böyle bir olgunun ekonomik bir gelir kaynağı olarak kabul edilebilmesi için aşağıdakilerin kanıtlanması gerekir:

• özellikle kâr için satın alınmış veya yaratılmıştır;
• işe alım işlemleri ticari işlem olarak kaydedilmiş;
• hizmet tüketicileri ile uzun vadeli ilişkiler vardır;
• tüm işlemlerin amaçlı bir ara bağlantısı vardır.

2004 yılında, Yargıtay'ın Kararı, kişinin kendi konutunu özel şahıslar tarafından gelir elde edilerek kiralanmasının yasadışı girişimcilik için sorumluluk gerektirmediğine karar verdi. Bu nedenle, bu durumda bireysel girişimci olarak kaydolmak gerekli değildir.

Yasa dışı ticari faaliyetler için sorumluluk

Ekonomik alandaki suçlar için iki tür sorumluluk vardır - idari ve cezai. Bir vatandaşı sorumlu tutmak için, kalıcı (sistematik) doğasına tanıklık eden (ve mahkemede kanıtlanmış) gerçekler olmalıdır. Yasadışı girişimcilik faaliyetinin sorumluluğu, devlete veya etkilenen vatandaşlara ve kuruluşlara verilen zararın miktarına bağlıdır.

İdari ceza türleri

İdari olarak, vatandaşlar İdari Suçlar Kanunu'nun 14.1. maddesi kapsamında yer almaktadır. Birinci paragraf, yasadışı girişimciliğin (IP sertifikası olmadan) cezasının 500 ila 2.000 ruble arasında değiştiğini belirtir. Birkaç normun aynı anda ihlali durumunda, cezalar özetlenmiştir, örneğin:

• işaretsiz malların satışı (depolama, nakliye) - bu, 15.12. maddenin bir artısıdır (müsadere ile 4 bin rubleye kadar para cezası);
• sıhhi standartları ihlal eden yemek hizmetlerinin sağlanması - Art. 14.4 (yine 2 bine kadar - 5 bin rubleye kadar);
• örneğin sigaralar gibi belirli mal türlerinin satışına ilişkin kuralların ihlali ile - hatta Sanat. 14.5 (artı 1 bin ruble);
• satışı kısıtlanmış veya yasaklanmış malların satışı (ilaç, silah) - Madde 14.2 (2 bine kadar ve müsadere).

İdari Suçlar Kanunu'nun vatandaşlar için kayıtlı bireysel girişimcilere göre önemli ölçüde daha az miktarda para cezası sağladığını unutmayın.

Devlet kaydı, yasal iş yapmak için ana koşuldur, ancak tek koşul değildir. Bir vatandaş, lisansa tabi veya özel bir izin (örneğin, inşaat sırasında SRO) almakla ilişkili bir iş yapıyorsa, ayrıca lisanssız yasadışı ticari faaliyetler için para cezası alabilir. Bu, İdari Suçlar Kanunu'nun 14.1. maddesinin 2,3 ve 4. paragrafları ile belirlenir.

Bu tür hizmetler, özellikle şunları içerir:

• eğitim ve tıp;
• vatandaşların yolcu taşımacılığı ile taşınması;
• hurda metalin kabulü ve işlenmesi;
• bilgisayar programlarının geliştirilmesi;
• iletişim sağlamak.

Bu tür yasadışı girişimcilik için idari sorumluluk daha ciddi bir ölçekte gelir.

• Ruhsatsız çalışma için (özel izin), kanunen gerekliyse - ekipmana, hammaddeye, mamul ürünlere (mahkemenin takdirine bağlı olarak) olası müsadere ile 2,5 bin ruble'ye kadar para cezası.
• Lisanslı izin şartlarının ihlali için - 2 bin rubleye kadar. (bireylere karşı ağır ihlal vakaları dikkate alınmaz).

Adli uygulama, Rusya Federasyonu İdari Suçlar Kanunu kapsamındaki yasadışı ticari faaliyetlere ilişkin davaların önemli bir bölümünün, zamanaşımı süresinin sona ermesi nedeniyle fesih ile sona erdiğini göstermektedir. Vakaların yarısında, müsadere imkansız hale geliyor, çünkü emek araçları kanunu ihlal edene değil, başka bir kişiye ait.

Yasadışı faaliyetler için cezai sorumluluk

Bir vatandaşın bağımsız riskli eylemleri ciddi olumsuz sonuçlara neden olduğunda ortaya çıkar. Bu durumda, yasadışı girişimcilik faaliyeti, bir bireyin Ceza Kanunu'nun 171. maddesi uyarınca cezalandırılmasını gerektirir.

1. Son 2 yılda alınan gelir miktarında 300 bin rubleye kadar para cezası verilebilir. Mahkeme kararı ile - zorunlu çalışma (2'ye kadar) veya tutuklama - 6 aya kadar.

Bu tür cezalar, devlet kaydı olmadan (ayrıca lisanssız) işler için, hasara neden olursa veya elde edilen gelir büyük bir miktara ulaşırsa uygulanır. En son baskıda (2016), 2,2 milyon ruble tutarını içerir.

1. Ceza miktarı 500 bin rubleye veya 3 yıllık gelire kadar, zorunlu çalıştırma veya hapis cezasına kadar - 5 yıla kadar. Sağlanan: Birinci paragrafta listelenen eylemlere ağırlaştırıcı koşullar eşlik etti:

• birkaç kişi (grup) gelir elde etmeye katıldı;
• Alınan kar özellikle büyük bir boyuta ulaştı - 9 milyon ruble.

2010 yılından bu yana, yasadışı girişimcilik faaliyeti ve genel olarak ekonomik suçlar için cezalar daha az sıklıkla uygulanmaktadır. Bunun nedeni, piyasa katılımcıları tamamen rekabetçi ilişkileri bu şekilde çözmeye çalıştıklarında vakaların daha sık hale gelmesidir. Ceza Kanununun hafifletilmesi sonucunda:

• lisans kurallarını ihlal eden çalışma için cezanın kaldırılması (yalnızca kayıt veya izin eksikliği nedeniyle kaldı);
• hasar miktarını önemli ölçüde artırarak büyük olarak sınıflandırılmasına izin verdi (250 bin ve 1 milyon - özellikle büyük);
• gözaltına alma olasılığını sınırladı - şimdi bu, yalnızca şüphelinin kimliği belirlenmemişse veya Rusya topraklarında daimi ikametgahı varsa veya soruşturmadan saklanıyorsa, bir istisna olarak mümkündür.

Cezai kovuşturmanın özelliği, sorumluluğun neden olunan zarar miktarıyla bağlantılı olduğu gerçeğinde yatmaktadır. Bu nedenle, kanıtlanamadığı takdirde, suç idari ihlal olarak kabul edilir. Bir vatandaş ilk kez bir suç işlemişse ve neden olduğu zararı tamamen tazmin etmişse ve ayrıca bütçeye ek çifte tazminat ödemişse, sorumluluktan muafiyete izin verilir (Ceza Kanunu'nun 76.1 maddesi).

Gerçek Rus hayatı: teori ve pratik

Çoğu zaman, “uygulamalı” ticaret için yasa dışı işler için adalete teslim edilirler. Basitçe böyle bir işgal açıkça ortaya çıkıyor ve genellikle tanıklar var. Örneğin, programcılar, öğretmenler, aşçılar - bu neredeyse imkansız. Bir kişinin belirli bir süre boyunca birkaç müşteri için sistematik olarak iş yaptığını kanıtlamak zordur.

En yaygın yasadışı hizmet türü inşaattır. Yasadışı girişimcilik cezasının, sözleşmeli çalışmanın ödenmesiyle kıyaslanamaz olan 2.000 ruble olduğu göz önüne alındığında, böyle bir cezanın anlamı yoktur. İnşa edilmiş bir konut binası imal edilmiş bir ürün gibi davrandığında müsadereden bahsetmek zordur. İzinsiz çalışma için bile, iş güvenliği alanındaki denetleyici makamların bir kişiyle ilgili idari protokoller hazırlama hakları olmadığı için çekmek mümkün değildir. Yalnızca kayıtlı bir bireysel girişimciyi veya kuruluşu cezalandırabilirler.

Yasadışı girişimci faaliyet kavramının belirsizliği nedeniyle, bir bireyin cezalandırılması oldukça zordur ve bu nedenle bu gibi durumlarda adli uygulama pratik olarak toplanmaz. Girişimcilik kategorisinden birçok hizmet türünün hariç tutulması hakkında düzenli olarak soru sorulur: eğitim, sözleşme, yasal.

Böylece, 1 Ocak 2017'den itibaren dadı, hemşire, öğretmen hizmeti veren vatandaşlar serbest meslek sahibi olarak sınıflandırıldı. Mesleklerini gönüllü olarak beyan etmeleri halinde 2020 yılına kadar para cezası ve vergiden muaftırlar. Yeni yasanın vatandaşları gölgelerden çıkmaya teşvik etmesi pek olası değil. Gerçekten de, 2 yıl içinde bir patent satın almanız veya alınan gelir ve işveren - sigorta primleri üzerinden kişisel gelir vergisi ödemeniz gerekecektir. Bu durumda, hepsi vergi makamları tarafından bilinecektir.

Bir tür medeni hukuk ilişkisi olarak girişimcilik faaliyeti

Girişimcilik faaliyetinin uygulanması, vatandaşlar, kuruluşlar ve devlet düzenlemesi gerektiren yetkili devlet organları arasındaki belirli bir yasal ilişki türüdür.

Devam eden bir girişimcilik faaliyetini yasadışı olarak nitelendirmek için en azından hangi faaliyetlerin girişimci olarak kabul edilebileceğini anlamak gerekir. Yürürlükteki mevzuata göre bu tür bir faaliyetin aşağıdaki özellikleri taşıdığı kabul edilmektedir:

1. Bir vatandaş veya tüzel kişi tarafından bağımsız bir iş yürütme varken, olası tüm riskler bu tür faaliyetleri yürüten kişiye aittir.
2. Yürütülen faaliyetlerin amacı bir kerelik kar değil, sistematik kazançtır (herhangi bir girişimcilik faaliyeti sabit (sistematik) gelir yaratmayı amaçlar).
3. Faaliyet, mülkün ticari amaçlarla kullanılmasına, mal satışına veya hizmet sağlanmasına yöneliktir.

İş yapmada bağımsızlık, girişimcilik faaliyeti yürütmeye karar vermiş bir vatandaşın, kendi adına ve kendi çıkarları doğrultusunda hareket etmesi, belirli işlevleri yerine getirmeye yönelik bir istihdam ilişkisi içinde olmaması anlamına gelir. Aynı zamanda, bir vatandaşın gerçekleştirdiği eylemler, kendisi için kişisel olarak hak ve yükümlülüklerin ortaya çıkmasını gerektirir ve işlenen ihlallerin sorumluluğu tamamen girişimciye aittir.

Faaliyetlerden sistematik kâr elde edilmesi, bir zamanlar bir arkadaşınızın onarım yapmasına yardım ettiyseniz ve bunun için size bir miktar ödeme yapıldıysa, bu, hemen vergi dairesine kaydolmanız gerektiği anlamına gelmez. Belirli işleri düzenli olarak yapmayı ve bunun için ödeme almayı planlıyorsanız, kayıt olmanız gerekir. Örneğin, kendi onarım ekibinizi düzenleyin ve profesyonel olarak onarımlarla uğraşın ve bunun için bir ödül kazanın.

Girişimci faaliyet çeşitleri hakkında konuşursak, o zaman her ücretli faaliyetin girişimci olarak kabul edilemeyeceğini anlamanız gerekir. Bir vatandaş 3 genelleştirilmiş faaliyetten gelir elde edebilir:

• mülkün kullanımı: bir örnek, kiralık bir daire kiralamak, araç veya ekipman kiralamak olabilir;
• bir şeyler satmak: aynı zamanda her şey her anlama gelebilir - gıdadan lüks gayrimenkule;
• masaj ve kuaförlükten terzilik ve tasarıma kadar ücretli hizmetler.

Yasadışı ticari faaliyet türleri hakkında

Yasadışı girişimcilik, vatandaşların ve tüzel kişilerin iş yapma alanındaki herhangi bir nedenle kanunun gereklerini karşılamayan herhangi bir faaliyetidir.

Bu nedenle, aşağıdaki durumlar "yasadışı iş" terimi kapsamına girer:

• vergi dairesine devlet kaydı olmadan girişimcilik faaliyetleri yürütmek (yani, bir vatandaşı bireysel girişimci olarak kaydetmeden veya bir tüzel kişiliğin açılmasını uygun şekilde kaydetmeden);
• girişimci veya tüzel kişi tarafından planlanan iş türleri hakkında beyan edilen bilgilere uymayan faaliyetler;
• özel izinlerin (lisansların) alınmasını gerektiren faaliyetlerde bulunmadan bunları almak;
• bir girişimci veya tüzel kişi tarafından, iş süreçlerine müteakip katılım ile kendisi hakkında bilerek yanlış bilgilerin kayıt makamına sunulması.

Netlik için, burada yasa dışı ticari faaliyetlere birkaç örnek verilmiştir.

1. Tüzel kişilerin devlet siciline tıbbi hizmet sağlayan bir şirket olarak kayıtlı bir tüzel kişi, önce tıbbi hizmet sağlamak için bir lisans almadan faaliyetlerine başlar. Bu tür eylemler kanunen kamu düzenini ve güvenliğini ihlal eden faaliyetler olarak nitelendirilir.
2. Vergi hizmetine kaydolurken bireysel bir girişimci, bir kamu catering işletmesi açmayı planladığını belirtti. Ancak kayıt olduktan sonra planladığı aktiviteyi değiştirmeye karar verir ve kafe yerine ev kimyasalları mağazası açar. Gıda dışı ürünlerin satışı, bu girişimci için izin verilen faaliyetler listesine dahil edilmediğinden, “yasadışı iş” tanımına girmektedir.
3. Bir vatandaş evde ısmarlama mobilya yapar. Bu faaliyetten elde ettiği gelir, onun tek geçim kaynağı, hiçbir yerde çalışmıyor ve mobilya yapma faaliyeti ana iş faaliyeti. Aynı zamanda, bir vatandaş bireysel girişimci olarak kaydolmaz, vergi, emeklilik katkı payları ve diğer zorunlu ödemeleri ödemez - başka bir yasadışı girişimcilik örneği.

Yasadışı iş. Sanat uyarınca ceza. Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 171'i

Yasadışı iş için cezai sorumluluk, Sanat tarafından belirlenir. Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 171. Bu madde, yalnızca bu tür faaliyetler sonucunda vatandaşlara, tüzel kişilere veya devlete büyük çaplı zarar verilmesi durumunda sorumluluk sağlar.

Yasa, yasadışı girişimciliğin uygulanmasında 2.250.000 rubleyi aşan zararı büyük zarar olarak görüyor. Özellikle büyük miktarda hasarın 9.000.000 ruble'den fazla olduğu kabul edilir.

Ceza Kanunu uyarınca, yasadışı girişimci faaliyet (Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 171. Maddesi) aşağıdakiler tarafından cezalandırılır:

Haklarınızı bilmiyor musunuz?

1. Kayıtsız veya ruhsatsız faaliyette bulunulması (gerekirse) halinde mahkeme, ihlal edene aşağıdaki ceza türlerini uygulayabilir:

• 300.000 rubleye kadar para cezası;
• hüküm giymiş vatandaşın maaşı veya diğer gelirleri kadar 2 yıla kadar para cezası;
• zorunlu çalışma (480 saati aşmayan bir süre için);
• altı ayı geçmeyen bir süre için tutuklama.

• 100.000-500.000 ruble tutarında bir para cezası;
• 1 ila 3 yıllık bir süre için hüküm giymiş kişinin maaş veya diğer gelir miktarında para cezası;
• zorla çalıştırma (5 yılı aşmayan bir süre için);
• 5 yıla kadar bir süre için özgürlükten yoksun bırakma, ayrıca 80.000 rubleye kadar veya altı aya kadar bir süre için hüküm giymiş kişinin geliri (maaş) tutarında para cezası da verilebilir (takdire bağlı olarak) mahkeme).

Yasadışı iş için diğer sorumluluk türleri: Rusya Federasyonu İdari Suçlar Kanunu kapsamında bireyler için para cezaları 2020

Cezai kovuşturmaya ek olarak, uygun kayıt olmadan veya lisans almadan girişimcilik faaliyetleri yürüten bireysel girişimciler veya tüzel kişiler, gerektiğinde, özellikle idari ve vergi mevzuatında öngörülen diğer yükümlülüklere tabi olabilir.

Sanat uyarınca. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 116'sı, bir girişimci veya tüzel kişilik, faaliyetlerinin tescili için başvuruda bulunmak için son başvuru tarihlerini ihlal ederse, 10.000 ruble tutarında yasadışı girişimcilik için para cezasına çarptırılabilir. Bir girişimci veya kuruluş kayıt olmadan faaliyetlerde bulunursa, para cezasının miktarı, bu tür faaliyetler sırasında alınan gelir miktarının% 10'u olabilir, ancak 40.000 ruble'den az olamaz.

Yasadışı iş cezası - 2020, Vergi Kanunu'nun yukarıdaki maddesi ile belirlenir ve alınan gelirin sabit bir yüzdesini oluşturur. Aynı zamanda, yetkili devlet organının, bir girişimci veya tüzel kişinin yasadışı faaliyetlerde bulunduğu süreyi ve bu süre zarfında elde edilen gelir miktarını nasıl belirleyeceği tamamen belirsizdir. Başka bir deyişle, kesilecek cezanın gerçek miktarını belirlemek neredeyse imkansızdır veya en azından çok zordur.

Büyük bir zarara yol açmamışsa, tescil veya ruhsatsız iş yapma durumlarında idari sorumluluk tesis edilir. Bu nedenle, bireysel girişimci statüsü olmadan girişimci faaliyetlerde bulunan vatandaşlar için, Sanatın 1. Kısmı. Rusya Federasyonu İdari Suçlar Kanunu'nun 14.1'i, 500 ila 2.000 ruble arasında bir para cezası öngörmektedir.

Bir lisansın olmaması, zorunluysa, ekipmana el konulmasına (mahkeme kararı ile) ve ayrıca vatandaşlar için miktarı 2.000 ila 2.500 ruble, yetkililer için - 4.000 ila 2.500 ruble olan bir para cezasına neden olabilir. Kuruluşlar için 5.000 - 40.000 ila 50.000 ruble (Rusya Federasyonu İdari Suçlar Kanunu'nun 14.1. maddesinin 2. kısmı).

Sonuç olarak, iş yapma sürecinde herhangi bir yasal normu ihlal ederseniz (daha önce incelediklerimize ek olarak), bu suçlara da cevap vermeniz gerekeceği söylenmelidir. Örneğin, tüzel kişi veya bireysel girişimci olarak resmi bir tescil yoksa, ancak yasaya uygun olarak, bu tür faaliyetleri gerçekleştirirken kişi bunu yapmakla yükümlüyse, sorumlu tutulabilir.

Ne hakkında konuştuğumuzu daha açık hale getirmek için, bir örnek alalım.

Diyelim ki bir sağlık kurumu açıyorsunuz ama bu tür faaliyetler için ruhsat almıyorsunuz. Aynı zamanda, fiilen iş yürütür, çalışanları işe alır ve onların kişisel verilerine erişim sağlarsınız; ancak siz bu tür verileri saklama kurallarına uymazsınız, bu nedenle bunlar halka açık hale gelir veya en azından birkaç üçüncü taraf olur.

Bu tür eylemleriniz hukuka aykırı bir iş olmakla kalmayıp, kişisel verilerin korunması alanındaki mevzuata da aykırıdır. Böylece hem yasa dışı faaliyetler için hem de çalışanların kişisel verilerine yönelik ihmalkar davranışlar için size yaptırımlar uygulanabilmektedir.

Veya, örneğin, aynı kuruluşta, çalışanın çalışma yeteneğinin geçici olarak kaybedilmesine neden olan işgücü koruma kuralları ihlal edilir. Sorumluluk aynı anda 2 nedenle işverene gelecektir.

Başka bir deyişle, yasa dışı ticari faaliyetlerin uygulanması bile kişiyi diğer hukuk kurallarına uyma yükümlülüğünden kurtarmaz.